Попереджувати проблеми не лише ефективніше, а й дешевше, ніж долати негативні наслідки їх. Це стосується всіх сфер нашого життя, – як безпосередньо здоров’я, так і бізнесу.
Останній рік ознаменувався гучними справами про спроби рейдерського захоплення, про зростаючий тиск на бізнес із боку держави, особливо правоохоронних органів.
Актуальними залишаються й нарікання бізнесу щодо незаконного кримінального переслідування та незаконних дій ДФС, які лише зросли за останні роки. Це гучні звинувачення в спробі блокування господарської діяльності та проведення масштабних обшуків у компанії «Нова пошта», на зерновому терміналі швейцарсько-української компанії Risoil S.A., у зв’язку з чим було зупинено діяльність підприємства більш ніж на 5 днів. Це і спроби рейдерських захоплень бізнесу в компаній АЗС «БРСМ-Нафта», ТОВ «Євро Пауер», ТОВ «Росток-Холдинг», спроби захоплення найбільшого в західній Україні ТРЦ Victoria Gardens шопінг-молу, який належить компанії Dragon Capital. Резонансним є й конфлікт між Philip Morris та ДФС, який був безпрецедентним щодо суми податкових донарахувань – 635,3 млн грн. І це тільки верхівка айсберга й лише ті конфлікти, які були розкриті бізнесом у медіапросторі та сталися упродовж 2018 року.
Але найцікавішим у 2018 році був і залишається досі кейс ТОВ «Промоушн Аутсорсинг» та ТОВ «Промоушн Стафф». Ми вже писали про нього, проводили бізнес-тренінги, на яких детально аналізували причини, помилки та можливі наслідки зазначеної кримінальної справи для бізнесу. Спробую коротко ще раз зупинитися на цьому гучному кейсі. Безпрецедентність розглядуваної справи, по-перше, у тому, що прокуратура міста Києва розпочала досудове розслідування, в якому 42 компанії з іноземними інвестиціями, серед яких Хуавей, Самсунг, Київстар, Байєр, Санофі та інші міжнародні гіганти, обвинувачуються в ухиленні від сплати податків та незаконному виведенні коштів за кордон. Загальна сума несплачених податків, за підсумками правоохоронців, становить близько 950 млн грн.
Суть конфлікту: відповідно до матеріалів досудового розслідування, встановлено, що найбільші бюджетоутворюючі підприємства держави, у тому числі з іноземним капіталом, скористалися послугами з незаконного виведення грошових коштів за кордон та ухилення від сплати податків і обов’язкових платежів. Зазначається, що посадові особи підприємств вступили у змову з невстановленими особами і переводять на рахунки підконтрольних їм вітчизняних комерційних структур ТОВ «Промоушн Аутсорсинг» та ТОВ «Промоушн Стафф» грошові кошти за нібито надання останніми власних кваліфікованих фахівців, необхідних для виконання основної діяльності замовника (послуги аутсорсингу), проте фактично працівники відбиралися та працевлаштовувалися самими компаніями-замовниками послуг. Таким чином, 42 підприємства в тексті ухвали прямо обвинувачуються в незаконному виведенні коштів за кордон із використанням послуг ТОВ «Промоушн Стафф» та ТОВ «Промоушн Аутсорсинг» через укладання фіктивних договорів аутсорсингу.
Кримінальне переслідування бізнесу є найболючішим питанням для всіх без винятку компаній в Україні, а для іноземних – це взагалі катастрофа. І цим дуже часто користуються правоохоронці.
Серед основних помилок бізнесу, які призвели до негативних наслідків, можна виділили, по-перше, неготовність компаній активно відстоювати свої права в рамках кримінального переслідування, включаючи неготовність до слідчих дій у формі тимчасових доступів до речей і документів та до безпосередніх обшуків.
По-друге, відсутність у компаній справді налагодженого моніторингу контрагентів та системи прорахунку ризиків від угод із ними. Чимало компаній не перевіряють своїх бізнес-партнерів та дуже часто вступають у господарські відносини з тими підприємствами, стосовно яких уже відрито кримінальні провадження. Це автоматично ставить під загрозу кримінального переслідування саме ту компанію, яка перерахувала кошти на «проблемного» контрагента. Як ми бачимо, до тенденції 2018-го увійшла перевірка та кримінальне переслідування угод про надання послуг, які правоохоронцями теж визначаються як фіктивні.
Також до основних помилок належить відсутність стратегії комунікації з правоохоронними органами. Що я маю на увазі під «стратегією комунікації»? Те, що вже на стадії отримання будь-якого запиту з правоохоронних органів компанія має прорахувати та змоделювати можливі ризики для себе і свого бізнесу. А тому будь-яка відповідь, навіть на нібито найбезневинніший (на перший погляд) лист, запит чи вимогу, – повинна бути ретельно вивіреною. Щоб зовсім унеможливити правоохоронцям отримання дозволу на проведення буд-яких слідчих дій стосовно вашої компанії.
Ще можна виділити такі помилки. як відсутність стратегії захисту в кримінальному провадженні. Може, певну стратегію компанія й має, але вона зовсім не включає в себе прорахування та мінімізацію можливих ризиків. Тому нерідко підприємства й скаржаться на блокування їхньої діяльності, особливо під час або після обшуків. Чимало негативних наслідків – таких, як блокування господарської діяльності, розголошення банківської або комерційної таємниці, фінансові та репутаційні втрати – можна уникнути, якщо ви формуєте стратегію захисту на стадії «нуль». Тобто ще до активної фази конфлікту. Превентивні заходи є єдиним дієвим інструментом, якщо ми говоримо про мінімізацію негативних наслідків. Але, на жаль, запит на превентивні заходи мають тільки ті компанії, які вже набули досвіду жорсткого протистояння, на собі відчули всі «принади» конфліктів і більше не хочуть таких воєн.
Маючи багаторічний досвід у вирішенні описаних вище конфліктів, тільки за останні три роки наша компанія домоглася закриття 25 гучних кримінальних справ проти великих іноземних підприємств та їхніх керівників щодо ухилення від сплати податків на загальну суму понад 950 млн грн!
S&P AGENCY ДЛЯ БІЗНЕСУ В ЦИФРАХ ЗА ОСТАННІ 3 РОКИ
- Зменшено донарахування податків та зборів компаніям на загальну суму 400 млн грн
- У тому числі за 2018 рік – 200 млн грн
- Упродовж 2018 року завдяки виграним судовим справам бізнесу було повернуто на розрахунковий рахунок суми ПДВ у розмірі 50 млн грн
- Упродовж 2017–2018 років бізнесу було повернуто на розрахунковий рахунок незаконно заблокований ПДВ у розмірі 370 млн грн
- Було закрито 25 кримінальних справ проти керівників компаній щодо ухилення від сплати податків на загальну суму 950 млн грн
РЕКОМЕНДАЦІЇ S&P AGENCY
- Кримінальне переслідування бізнесу нерідко починається із запиту. Тому перша важлива позиція – відповідь на нього має бути дуже якісно підготовлена. Саме ця «стратегічна комунікація» унеможливлює отримання правоохоронцями дозволу на проведення будь-яких слідчих дій стосовно вашої компанії.
- Друга важлива позиція – превентивні заходи як єдиний дієвий інструмент захисту від кримінального провадження й мінімізації негативних наслідків.
- Третє, про що ви маєте подбати, – налагоджений моніторинг контрагентів та система оцінювання ризиків від угод із ними.
Отже, подбайте про безпеку бізнесу заздалегідь! І звісно ж, активно відстоюйте свої права, якщо уникнути кримінального провадження не вдалося.
* «S&P Agency» володіє винятковим авторськими правами дану статтю. Автор має виключне право контролювати використання даного матеріалу, що означає заборону на використання даної інформації без його згоди. Під інформацією розуміються тексти, фото, малюнки, інші матеріали. Будь-яке використання матеріалів з даної статті без письмової згоди автора заборонено. Під впровадженням розуміється копіювання, адаптація, рерайтинг, модифікація тощо. У разі виявлених порушень автор має право на захист авторських прав в порядку, передбаченому ст. 50-53 Закону України «Про авторське право і суміжні права».
