bywhzsli

Податкова стратегія компанії – як розібратися у нюансах - S&P Agency

bywhzsli

Податкова стратегія компанії – як розібратися у нюансах


Вступ

Вивчення податкової системи України та податкового законодавства спочатку може викликати деяке почуття збентеження. Тут не стільки справа в тому, які податкові ставки будуть встановлені для вашого бізнесу, скільки у складності розуміння того, що потрібно дотримуватися відповідно до податкового права.

Це особливо складно для іноземних підприємців, які прагнуть спокійно розгорнути свій бізнес в Україні, зберігаючи при цьому фінансову стійкість.

Багато хто чув про можливості податкової оптимізації в Україні та про привабливі податкові ставки для різних видів діяльності. Звісно, хотілося б скористатися цими вигідними умовами для бізнесу. Залишається лише розібратися, як саме це зробити.

Неможливо охопити всі тонкощі оподаткування бізнесу чи створити універсальну податкову схему всім видів підприємств. Однак ми намагатимемося виділити ключові аспекти та описати найбільш поширені ситуації, які допоможуть вам сформувати основне уявлення про оподаткування бізнесу в Україні.

Якщо у вас виникли конкретні питання щодо податкового обов’язку в Україні щодо вашого бізнесу, зверніться до наших спеціалістів для отримання персональної консультації.

Загальна та спрощена системи оподаткування в Україні для бізнесу

Загальна система оподаткування є найпоширенішим вибором для багатьох юридичних осіб, які реєструються в Україні.

На цій системі оподаткування для юридичних осіб застосовуються такі податкові ставки:

  • Податок з прибутку – 18%;
  • Податок на додану вартість (ПДВ) – 20%.

Крім того, залежно від сфери вашої діяльності, можуть застосовуватись додаткові збори та податки, такі як акцизний збір, екологічні податки, мита, податок на землю, збір за реєстрацію транспортного засобу на території України.

Також важливо враховувати податки, пов’язані із заробітною платою працівників:

  • Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) – 18%;
  • Військовий збір – 1,5%;
  • Єдиний внесок на обов’язкове державне соціальне страхування (ЕСВ) – 22% мінімальної заробітної плати.

За умовчанням, під час реєстрації компанії вона потрапляє під загальну систему оподаткування. Однак, за певних умов та вашої заяви, ви можете перевести компанію на спрощену систему оподаткування – сплату Єдиного податку.

Вибір 3-ї чи 4-ї групи Єдиного податку доступний для юридичних осіб. Врахуємо, що 4-а група можлива лише для вузько спеціалізованих видів діяльності. Тому ми зупинимося на 3-й групі та її ставках:

  • 3% + 20% з ПДВ;
  • 5% без реєстрації платником ПДВ.

Слід пам’ятати, що вибір системи оподаткування може бути обмежений законами України для певних видів діяльності, які мають використовувати лише загальну систему оподаткування. Наприклад, це може стосуватися підприємств, пов’язаних із азартними іграми, певними видами фінансових послуг, антикваріату тощо.

Також варто враховувати, що при роботі зі спрощеною системою у кожної групи встановлено свій річний прибутковий ліміт. Перевищення цього ліміту змусить компанію перейти на іншу систему оподаткування та у деяких випадках підлягати сплаті штрафних санкцій.

Щоб уникнути такої ситуації, необхідно заздалегідь розрахувати очікувані доходи, спланувати вигідну схему ведення бізнесу та оподаткування.

Основні податки, які вам доведеться сплачувати в Україні

Реєструючи бізнес в Україні, ви повинні бути готові до сплати певних блоків чи груп податків:

Податок на прибуток.

Базова ставка – 18%. Однак для окремих видів діяльності ставка може бути вищою. Наприклад, діяльність, що пов’язана з лотереями, має ставку 30%.

Податок нараховується не на весь розмір доходів, а на так званий “чистий дохід”, тобто за вирахуванням витрат підприємства. Загальна сума доходу, що підлягає оподаткуванню, визначається на підставі фінансової звітності відповідно до бухгалтерського обліку.

Податки за наявності найманих працівників.

Про них ми вже говорили раніше:

  • Податок з доходів фізичних осіб – 18%;
  • військовий збір – 1,5%;
  • єдиний внесок – 22% мінімальної заробітної плати.
Є питання?
Запитайте
у спеціаліста!

Однак для окремих категорій осіб передбачено податкові пільги з ПДФО (податок на доходи фізичних осіб), що також слід враховувати при формуванні персоналу та сплаті податків заробітної плати.

Важливо: Розмір мінімального та максимального ЄСВ залежить від встановленого розміру мінімальної заробітної плати на період нарахування ЄСВ. Як правильно розрахувати суму ЄСВ? Наведемо приклад із встановленими сумами мінімальної заробітної плати на осінь 2021 року.

  • Мінімальний розмір ЄСВ – мінімальна з/п х 22% (наприклад: 6000 грн х 22% = 1320 грн.)
  • Максимальний розмір єдиного внеску – максимальна зарплатня х 15 розмірів х 22% (наприклад: 6000 грн х 15 х 22% = 19800 грн.)

Отже, максимальний розмір ЄСВ завжди обчислюватиметься від мінімальної зарплати, помноженої на 15 разів. Навіть якщо заробітна плата працівника становить 150 000 грн., ЄСВ становитиме 19800 грн.

Але потрібно постійно відслідковувати зміни розмірів мінімальних зарплат, встановлених в Україні.

ПДВ.

ПДВ не завжди є обов’язковим для сплати податком. Стандартно платниками ПДВ стають компанії, контрагенти яких є платниками ПДВ.

Також на сплату ПДВ доведеться перейти за перевищення ліміту щорічного доходу (понад 1 млн. грн. протягом 12 місяців).

Перейти на ПДВ можна за власним бажанням. Ставка ПДВ може становити:

  • 20% – базова ставка;
  • 7% – для операцій із окремими видами товарів, наприклад, медичного призначення.

Ставки податків – не єдине питання, з яким слід прояснити перед виходом на український ринок. Ось найпоширеніші питання, з якими стикається іноземний бізнес під час роботи в Україні:

  • Подвійне оподаткування під час роботи з іноземними контрагентами
  • Сплата податків заробітної плати найманого персоналу
  • Сплата податків на прибуток підприємства
  • Питання про необхідність переходу на сплату ПДВ та примусовий перехід на ПДВ
  • Репатріація доходів з української компанії до іноземної.

Висновки

Вибір правильної, оптимальної системи та схеми оподаткування дозволить оптимізувати податкове навантаження та працювати в Україні з очікуваною прибутковістю.

Не ризикуйте своїм бізнесом – звертайтесь до нас за податковою оптимізацією та допомогою у реєстрації діяльності в Україні.

Сподобалася стаття?
Залишити коментар

Зв'язатись з нами

Вы не можете скопировать содержимое этой страницы