bywhzsli

Налоговая стратегия компании — как разобраться в нюансах - S&P Agency

bywhzsli

Налоговая стратегия компании — как разобраться в нюансах


Введение

Изучение налоговой системы Украины и налогового законодательства изначально может вызвать некоторое чувство замешательства. Здесь не столько дело в том, какие налоговые ставки будут установлены для вашего бизнеса, сколько в самой сложности понимания того, что требуется соблюдать в соответствии с налоговым правом.

Это особенно затруднительно для иностранных предпринимателей, которые стремятся спокойно развернуть свой бизнес в Украине, сохраняя при этом финансовую устойчивость.

Многие слышали о возможностях налоговой оптимизации в Украине и о привлекательных налоговых ставках для различных видов деятельности. Конечно, хотелось бы воспользоваться этими выгодными условиями для бизнеса. Остается только разобраться, как именно это сделать.

Невозможно охватить все тонкости налогообложения бизнеса или создать универсальную налоговую схему для всех видов предприятий. Однако мы постараемся выделить ключевые аспекты и описать наиболее распространенные ситуации, которые помогут вам сформировать основное представление о налогообложении бизнеса в Украине.

Если у вас возникли конкретные вопросы по налоговой обязанности в Украине относительно вашего бизнеса, обратитесь к нашим специалистам для получения персональной консультации.

Общая и упрощенная системы налогообложения в Украине для бизнеса

Общая система налогообложения является распространенным выбором для многих юридических лиц, которые регистрируются в Украине.

На этой системе налогообложения для юридических лиц применяются следующие налоговые ставки:

  • Налог на прибыль – 18%;
  • Налог на добавленную стоимость (НДС) – 20%.

Кроме того, в зависимости от сферы вашей деятельности, могут применяться дополнительные сборы и налоги, такие как акцизный сбор, экологические налоги, таможенные пошлины, налог на землю, сбор за регистрацию транспортного средства на территории Украины.

Также важно учитывать налоги, связанные с заработной платой сотрудников:

  • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – 18%;
  • Военный сбор – 1,5%;
  • Единый взнос на обязательное государственное социальное страхование (ЕСВ) – 22% от минимальной заработной платы.

По умолчанию, при регистрации компании, она попадает под общую систему налогообложения. Однако, при определенных условиях и вашем заявлении, вы можете перевести компанию на упрощенную систему налогообложения — уплату Единого налога.

Выбор 3-й или 4-й группы Единого налога доступен для юридических лиц. Учтем, что 4-я группа возможна только для узко специализированных видов деятельности. Поэтому мы остановимся на 3-й группе и ее ставках:

  • 3% + 20% по НДС;
  • 5% без регистрации плательщиком НДС.

Следует помнить, что выбор системы налогообложения может быть ограничен законами Украины для определенных видов деятельности, которые должны использовать только общую систему налогообложения. Например, это может касаться предприятий, связанных с азартными играми, определенными видами финансовых услуг, антиквариата и т.д.

Также стоит учитывать, что при работе по упрощенной системе у каждой группы установлен свой годовой доходный лимит. Превышение этого лимита заставит компанию перейти на другую систему налогообложения и в некоторых случаях подлежать уплате штрафных санкций.

Для избежания такой ситуации необходимо заранее рассчитать ожидаемые доходы, спланировать выгодную схему ведения бизнеса и налогообложения.

Основные налоги, которые вам придется платить в Украине

Регистрируя бизнес в Украине, вы должны быть готовы к уплате определенных блоков или групп налогов:

Налог на прибыль.

Базовая ставка – 18%. Однако для отдельных видов деятельности ставка может быть выше. К примеру, деятельность, связанная с лотереями, имеет ставку 30%.

Налог начисляется не на весь размер доходов, а на так называемый «чистый доход», другими словами за вычетом расходов компании. Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению, определяется на основании финансовой отчетности в соответствии с бухгалтерским учетом.

Налоги при наличии наемных работников.

О них мы уже говорили раньше:

  • Налог на доходы физических лиц – 18%;
  • военный сбор – 1,5%;
  • единственный взнос – 22% от минимальной заработной платы.
Есть вопрос?
Спросите
у специалиста!

Однако для отдельных категорий лиц предусмотрены налоговые льготы по НДФЛ (налог на доходы физических лиц), что также следует учитывать при формировании персонала и уплате налогов заработной платы.

Важно: Размер минимального и максимального ЕСВ зависит от установленного размера минимальной заработной платы на период начисления ЕСВ. Как правильно рассчитать сумму ЕСВ? Приведем пример с установленными суммами минимальной заработной платы на осень 2021 года.

  • Минимальный размер ЕСВ — минимальная з/п х 22% (например: 6000 грн х 22% = 1320 грн.)
  • Максимальный размер единого взноса – максимальная з/п х 15 размеров х 22% (например: 6000 грн х 15 х 22% = 19800 грн.)

Следовательно, максимальный размер ЕСВ всегда будет исчисляться от минимальной з/п, умноженной на 15 раз. Даже если заработная плата работника составляет 150 000 грн, ЕСВ будет составлять 19800 грн.

Но нужно постоянно отслеживать изменения размеров минимальных з/п, установленных в Украине.

НДС.

НДС не всегда обязателен для уплаты налогом. Стандартно плательщиками НДС становятся компании, контрагенты которых также являются плательщиками НДС.

Также на уплату НДС придется перейти при превышении лимита ежегодного дохода (свыше 1 млн. грн. в течение 12 месяцев).

Перейти на НДС можно и по собственному желанию. Ставка НДС может составлять:

  • 20% – базовая ставка;
  • 7% – для операций с отдельными видами товаров, например, медицинского назначения.

Ставки налогов – не единственный вопрос, с которым следует прояснить перед выходом на украинский рынок. Вот самые распространенные вопросы, с которыми сталкивается иностранный бизнес при работе в Украине:

  • Двойное налогообложение при работе с иностранными контрагентами
  • Уплата налогов заработной платы наемного персонала
  • Уплата налогов на прибыль предприятия
  • Вопрос о необходимости перехода на уплату НДС и принудительный переход на НДС
  • Репатриация доходов из украинской компании в иностранную.

Выводы

Выбор правильной, оптимальной системы и схемы налогообложения позволит оптимизировать налоговую нагрузку и работать в Украине с ожидаемой доходностью.

Не рискуйте своим бизнесом – обращайтесь к нам за налоговой оптимизацией и помощью в регистрации деятельности в Украине.

Понравилась статья?
Оставьте комментарий

Связаться с нами

Вы не можете скопировать содержимое этой страницы