2 апреля НБУ внес изменения в Положение об осуществлении банками финансового мониторинга.
Соответствующие изменения связаны с тем, что иностранным юридическим лицам-нерезидентам теперь предоставлена возможность открывать счета в украинских банках. Расширение таких прав потребовало установки дополнительных мер контроля со стороны субъектов банковской системы.
Отныне банки в порядке финансового мониторинга будут выявлять среди юридических лиц-нерезидентов компании «оболочки».
По новому Порядку, так называемая компания «оболочка» — юридическое лицо-нерезидент, которое не осуществляет фактической хозяйственной деятельности в стране регистрации (отсутствуют достаточные активы и/или работники для осуществления соответствующего вида хозяйственной деятельности) и/или структура собственности которой не позволяет установить реальных конечных бенефициарных владельцев (контролеров).
Новые полномочия НБУ и банков, с одной стороны, призваны уменьшить риски отмывания и вывода средств с использованием иностранных компаний, с другой стороны — могут вызывать значительные неудобства для потенциальных клиентов банка.
Теперь банк с целью недопущения использования своих услуг для отмывания доходов, обязан проанализировать документы и/или информацию:
1) разъясняющие суть хозяйственной деятельности юридического лица — нерезидента;
2) о финансовой отчетности, подтвержденной независимым внешним аудитом, которая раскрывает суть и содержание финансовых операций, осуществляемых клиентом — юридическим лицом — нерезидентом, и позволяет установить соответствие прибыли (дохода)/оборота его хозяйственной деятельности;
3) подтверждающие фактическое движение товаров, оказания услуг, выполнения работ при осуществлении хозяйственной деятельности;
4) подтверждающие ведение хозяйственной деятельности основными контрагентами юридического лица — нерезидента;
5) подтверждающие уплату налога на прибыль (доходы) юридическим лицом — нерезидентом;
6) подтверждающие наем юридическим лицом — нерезидентом лиц на условиях трудового договора (договора о найме персонала или договора о предоставлении услуг аутсорсинга), в должностные обязанности которых входит организация и обеспечение осуществления хозяйственной деятельности, с учетом соответствия таких обязанностей виду деятельности юридического лица — нерезидента, объемам его финансовых операций;
7) подтверждающие наличие производственных/офисных помещений, других активов, достаточных для ведения юридическим лицом — нерезидентом соответствующего вида хозяйственной деятельности (правоустанавливающий документ или договор аренды помещения/оборудования).
При этом, перечень документов/информации, определен в Положении, не является исчерпывающим. Банк имеет право самостоятельно, с учетом риск-ориентированных подходов, определить объем и перечень необходимых документов/информации, которые достаточны для подтверждения того, что юридическое лицо-нерезидент не является компанией «оболочкой».
В случае если документы нерезидентом не будут предоставлены, или предоставлены не в полном объеме, банк будет обязан присвоить такой компании неприемлемо высокую степень риска и принять меры вплоть до расторжения любых деловых отношений с такой компанией. Кроме того, от этого также могут пострадать интересы резидентов – клиентов банка, которые сотрудничали с такой компанией (как контрагенты), ведь Банк относительно клиентов, которые являются контрагентами клиента банка в отношении которого отсутствует подтверждение, что он не является компанией — оболочкой, принимает меры, определенные в пункте 60 раздела V Положения, то есть осуществляет их глубокую проверку и принимает другие меры в порядке идентификации, верификации и изучения клиентов банка и Программы управления комплаенс — риском.
