Украинские банки начнут выявлять компании «оболочки»: новые изменения в порядке осуществления финансового мониторинга


2 апреля НБУ внес изменения в Положение об осуществлении банками финансового мониторинга.

Соответствующие изменения связаны с тем, что иностранным юридическим лицам-нерезидентам теперь предоставлена ​​возможность открывать счета в украинских банках. Расширение таких прав потребовало установки дополнительных мер контроля со стороны субъектов банковской системы.

Отныне банки в порядке финансового мониторинга будут выявлять среди юридических лиц-нерезидентов компании «оболочки».

По новому Порядку, так называемая компания «оболочка» – юридическое лицо-нерезидент, которое не осуществляет фактической хозяйственной деятельности в стране регистрации (отсутствуют достаточные активы и/или работники для осуществления соответствующего вида хозяйственной деятельности) и/или структура собственности которой не позволяет установить реальных конечных бенефициарных владельцев (контролеров).

Новые полномочия НБУ и банков, с одной стороны, призваны уменьшить риски отмывания и вывода средств с использованием иностранных компаний, с другой стороны – могут вызывать значительные неудобства для потенциальных клиентов банка.

Теперь банк с целью недопущения использования своих услуг для отмывания доходов, обязан проанализировать документы и/или информацию:

1) разъясняющие суть хозяйственной деятельности юридического лица – нерезидента;

2) о финансовой отчетности, подтвержденной независимым внешним аудитом, которая раскрывает суть и содержание финансовых операций, осуществляемых клиентом – юридическим лицом – нерезидентом, и позволяет установить соответствие прибыли (дохода)/оборота его хозяйственной деятельности;

3) подтверждающие фактическое движение товаров, оказания услуг, выполнения работ при осуществлении хозяйственной деятельности;

4) подтверждающие ведение хозяйственной деятельности основными контрагентами юридического лица – нерезидента;

5) подтверждающие уплату налога на прибыль (доходы) юридическим лицом – нерезидентом;

6) подтверждающие наем юридическим лицом – нерезидентом лиц на условиях трудового договора (договора о найме персонала или договора о предоставлении услуг аутсорсинга), в должностные обязанности которых входит организация и обеспечение осуществления хозяйственной деятельности, с учетом соответствия таких обязанностей виду деятельности юридического лица – нерезидента, объемам его финансовых операций;

7) подтверждающие наличие производственных/офисных помещений, других активов, достаточных для ведения юридическим лицом – нерезидентом соответствующего вида хозяйственной деятельности (правоустанавливающий документ или договор аренды помещения/оборудования).

При этом, перечень документов/информации, определен в Положении, не является исчерпывающим. Банк имеет право самостоятельно, с учетом риск-ориентированных подходов, определить объем и перечень необходимых документов/информации, которые достаточны для подтверждения того, что юридическое лицо-нерезидент не является компанией «оболочкой».

В случае если документы нерезидентом не будут предоставлены, или предоставлены ​​не в полном объеме, банк будет обязан присвоить такой компании неприемлемо высокую степень риска и принять меры вплоть до расторжения любых деловых отношений с такой компанией. Кроме того, от этого также могут пострадать интересы резидентов – клиентов банка, которые сотрудничали с такой компанией (как контрагенты), ведь Банк относительно клиентов, которые являются контрагентами клиента банка в отношении которого отсутствует подтверждение, что он не является компанией – оболочкой, принимает меры, определенные в пункте 60 раздела V Положения, то есть осуществляет их глубокую проверку и принимает другие меры в порядке идентификации, верификации и изучения клиентов банка и Программы управления комплаенс – риском.

Оставьте комментарий

Get In Touch