Разработка налоговой стратегии на стадии вхождения на рынок Украины:

• Анализ будущей инвестиционной (производственной, хозяйственной) деятельности.
• Анализ, моделирование и оценка налоговых и финансовых рисков, которые могут возникнуть у бизнеса и должностных лиц компании, в любых отношениях с налоговыми органами (включая любые спорные вопросы, доначисления, место для налогового учета и т.п.).
• Предоставление рекомендаций и выводов в рамках уже утвержденной клиентом налоговой стратегии и политики ведения бизнеса в Украине.
• Разработка налоговой стратегии будущей инвестиционной (производственной, хозяйственной) деятельности с учетом структуры ведения бизнеса, сферы функционирования и специфики проекта.
• Реализация налоговой стратегии и воплощение защиты интересов компании (включая должностных лиц) компании на любой стадии коммуникации с налоговыми органами.

Основные ошибки бизнеса на стадии вхождения на рынок Украины:

• Не осуществляется тщательная подготовка к вхождению на рынок Украины.
• Не проводятся анализ, моделирование и оценка налоговых и финансовых рисков, которые могут возникнуть у бизнеса и должностных лиц в каких-либо отношениях с налоговыми органами.
• Не проводятся мониторинг и комплаенс контрагентов, не отслеживается отнесение контрагента к категории «рисковый».
• Не проводится мониторинг и моделирование рисков по налоговым доначислениям по разным видам деятельности.
• В разработанных налоговых стратегиях и политиках компании существуют сугубо юридические и (или бухгалтерские) ошибки, которые могут привести к налоговым начислениям.

Налоговые проверки

Проведение проверок – как плановых, так и внеплановых является неотъемлемой частью обычной бизнес-деятельности в Украине. Доначисление налогов и сборов, блокировка налоговых накладных, налоговые проверки в связи с заявленным к возмещению НДС – это только некоторые из проблем, с которыми сталкиваются компании практически ежедневно.

У 70% предприятий следствием налоговой проверки является: выявление нарушений налогового законодательства; доначисления бизнесу дополнительных налоговых начислений; отказ в возмещении НДС.

Вне сомнения, что к плановой налоговой проверке компания должна тщательно готовиться заранее – с момента, когда стало известно о том, что компания включена в перечень плановых проверок.

Однако к внеплановой проверке качественно подготовиться достаточно сложно.

Какие компании в зоне риска внеплановых проверок:

• Компания относится к категории крупных плательщиков налогов.
• Систематически декларируются и заявляются для возмещения значительные суммы НДС.
• Компания – крупный плательщик, однако переводит в бюджет незначительные суммы налога на прибыль при масштабных объемах хозяйственной деятельности.
• Контрагенты компании отнесены к категории «рисковые».
• Проводится плановая или внеплановая проверка контрагентов.

Основные ошибки бизнеса во время хозяйственной деятельности и налоговых проверок:

• Не осуществляется тщательная подготовка к плановым (внеплановым) проверкам.
• Не проводятся мониторинг и комплаенс контрагентов, не отслеживается отнесение контрагента к категории «рисковый».
• На предприятии отсутствует или слабая процедура комплаенса и осмотрительности, не проверяются и не собираются доказательства осмотрительности в отношении контрагентов.
• Не проводятся мониторинг и моделирование рисков относительно налоговых начислений по разным операциям.
• В компании существуют сугубо юридические (ибо бухгалтерские) ошибки, приводящие к налоговым начислениям.

Какие убытки терпит бизнес:

• Финансовые.
• Репутационные.
• Блокировка хозяйственной деятельности компании.
• Опасность потери доли рынка и клиентов.

55% негативных последствий, связанных с внеплановыми налоговыми проверками, – это ошибки самой компании и ее неподготовленность к налоговой проверке.

75% негативных последствий, связанных с плановыми налоговыми проверками, – ошибки самой компании и ее неподготовленность к плановой налоговой проверке.

Как минимизировать возможные потери во время хозяйственной деятельности или налоговых проверок

Наше предложение по минимизации возможных доначислений и потерь:

1. Разработка индивидуальной послойной стратегии, осуществление комплексной защиты компании в отношениях с налоговыми органами.
2. Моделирование, расчет и оценка рисков (финансовых, юридических, репутационных), возникающих у бизнеса и должностных лиц в любых отношениях с налоговыми органами (включая какие либо спорные вопросы, доначисление, блокировку налоговых накладных, отказ в возмещении НДС, перевод в другое место для налогового учета и т.п.).
3. Предоставление рекомендации, выводов – как в рамках уже начатых налоговых проверок, так и в пределах тех, которые еще в плане.
4. Реализация стратегии и воплощение защиты интересов компании (и должностных лиц) на любой стадии коммуникации с налоговым органами.

Аудит контрагентов, аудит хозяйственной деятельности, подготовка к плановой налоговой проверке

• Консультирование по вопросам налогового законодательства, составление юридических выводов, рекомендаций, анализ и моделирование налоговых рисков по начислениям.
• Оценивание налоговых рисков при осуществлении хозяйственных операций, консультирование по оптимизации налогообложения и структурирование налогообложения.
• Подготовка компании к плановым налоговым проверкам, моделирование и минимизация рисков налогового доначисления. Корректировка ошибок.

Сопровождение налоговой проверки

От качественного сопровождения, а именно при проведении налоговой проверки, зависят решения налогового органа и его выводы о наличии или отсутствии нарушений налогового законодательства и, вследствие этого, суммы фактических налоговых доначислений. Таким образом, от правильно выбранной позиции налогоплательщика зависит уменьшение рисков возможных доначислений со стороны налоговой, ведь вся деятельностная ситуация компании формируется именно на стадии проверки, а не в суде.

Что мы делаем при налоговой проверке для компаний:

• Анализ финансово-хозяйственной документации.
• Анализ оснований для проведения проверок, предоставление необходимых рекомендаций.
• Аудит налоговых рисков и предоставление рекомендаций по их минимизации.
• Формирование позиции по запросам налоговой с учетом рисков возможных дополнительных начислений и уголовных процессов.
• Фиксация нарушений налоговой, привлечение к ответственности виновных.
• Обжалование действий налоговой при проведении проверки.

·Формирование позиции и подготовка возражений по актам проверок.