Предупреждать проблемы не только эффективнее, но и дешевле, чем устранять их негативные последствия. Это касается всех сфер нашей жизни – как здоровья, так и бизнеса.
Прошлый год был отмечен громкими делами о попытках рейдерских захватов и усилении давления на бизнес со стороны государства, особенно правоохранительных органов.
Актуальными остаются и жалобы бизнеса на незаконное уголовное преследование и неправомерные действия Государственной фискальной службы (ГФС), количество которых только выросло за последние годы. Это громкие обвинения в попытке блокировки хозяйственной деятельности и проведении масштабных обысков в компании «Нова Пошта», на зерновом терминале швейцарско-украинской компании Risoil S.A., из-за чего деятельность предприятия была остановлена более чем на 5 дней. Это и попытки рейдерских захватов бизнеса у компаний АЗС «БРСМ-Нафта», ООО «Евро Пауэр», ООО «Росток-Холдинг», попытка захвата крупнейшего на западе Украины торгово-развлекательного центра Victoria Gardens, принадлежащего Dragon Capital. Резонансным стал и конфликт между Philip Morris и ГФС, который оказался беспрецедентным по сумме налоговых доначислений – 635,3 млн грн. И это лишь вершина айсберга и только те конфликты, которые были раскрыты бизнесом в медиапространстве и произошли в течение 2018 года.
Но самым интересным в 2018 году был и остается кейс ООО «Промоушн Аутсорсинг» и ООО «Промоушн Стафф». Мы уже писали о нем, проводили бизнес-тренинги, на которых подробно разбирали причины, ошибки и возможные последствия этого уголовного дела для бизнеса. Попробую кратко еще раз остановиться на этом громком кейсе.
Беспрецедентность рассматриваемого дела заключается в том, что прокуратура города Киева начала досудебное расследование, в котором 42 компании с иностранными инвестициями, среди которых Huawei, Samsung, Киевстар, Bayer, Sanofi и другие международные гиганты, обвиняются в уклонении от уплаты налогов и незаконном выводе средств за границу. Общая сумма неуплаченных налогов, по данным правоохранителей, составляет около 950 млн грн.
Суть конфликта: Согласно материалам досудебного расследования, было установлено, что крупнейшие бюджетообразующие предприятия страны, в том числе с иностранным капиталом, воспользовались услугами по незаконному выводу денежных средств за границу и уклонению от уплаты налогов и обязательных платежей. Сообщается, что должностные лица этих предприятий вступили в сговор с неустановленными лицами и переводили деньги на счета подконтрольных им украинских коммерческих структур ООО «Промоушн Аутсорсинг» и ООО «Промоушн Стафф» за якобы предоставление последних квалифицированных специалистов, необходимых для выполнения основной деятельности заказчика (аутсорсинговые услуги). Однако на самом деле сотрудники отбирались и нанимались самими компаниями-заказчиками услуг. Таким образом, 42 предприятия в тексте постановления прямо обвиняются в незаконном выводе средств за границу с использованием услуг ООО «Промоушн Стафф» и ООО «Промоушн Аутсорсинг» через заключение фиктивных аутсорсинговых договоров.
Уголовное преследование бизнеса – самая болезненная проблема для всех без исключения компаний в Украине, а для иностранных – это вообще катастрофа. Этим часто пользуются правоохранители.
Среди основных ошибок бизнеса, которые привели к негативным последствиям, можно выделить:
-
Неготовность компаний активно отстаивать свои права в рамках уголовного преследования, включая неготовность к следственным действиям в форме временного доступа к вещам и документам, а также к непосредственным обыскам.
-
Отсутствие у компаний эффективного мониторинга контрагентов и системы оценки рисков сделок с ними. Многие компании не проверяют своих бизнес-партнеров и очень часто вступают в хозяйственные отношения с теми предприятиями, в отношении которых уже открыты уголовные производства. Это автоматически ставит под угрозу уголовного преследования саму компанию, которая перечислила деньги «проблемному» контрагенту.
Как мы видим, тенденцией 2018 года стали проверки и уголовное преследование сделок на оказание услуг, которые правоохранители также определяют как фиктивные.
Также к основным ошибкам относится отсутствие стратегии коммуникации с правоохранительными органами.
Что я имею в виду под «стратегией коммуникации»? То, что уже на стадии получения любого запроса от правоохранительных органов компания должна просчитать и смоделировать возможные риски для себя и своего бизнеса. Поэтому любой ответ, даже на, казалось бы, самый безобидный (на первый взгляд) запрос, письмо или требование, должен быть тщательно выверен. Это позволит полностью исключить вероятность получения правоохранителями разрешения на проведение каких-либо следственных действий в отношении вашей компании.
Еще одной распространенной ошибкой является отсутствие стратегии защиты в уголовном производстве. Возможно, у компании и есть определенный план действий, но он совершенно не учитывает расчет и минимизацию возможных рисков. Именно поэтому предприятия часто жалуются на блокировку их деятельности, особенно во время или после обысков.
Многих негативных последствий – таких как приостановка хозяйственной деятельности, разглашение банковской или коммерческой тайны, финансовые и репутационные потери – можно избежать, если продумать стратегию защиты еще на «нулевой» стадии, то есть до начала активной фазы конфликта. Превентивные меры – единственный эффективный инструмент, если речь идет о минимизации негативных последствий. Однако, к сожалению, запрос на превентивные меры чаще всего возникает у тех компаний, которые уже испытали на себе все сложности конфликта и больше не хотят таких «войн».
Имея многолетний опыт в разрешении подобных конфликтов, только за последние три года наша компания добилась закрытия 25 громких уголовных дел против крупных иностранных предприятий и их руководителей по обвинению в уклонении от уплаты налогов на общую сумму более 950 млн грн!
S&P INVESTMENT RISK MANAGEMENT AGENCY: БИЗНЕС В ЦИФРАХ ЗА ПОСЛЕДНИЕ 3 ГОДА
-
Снижены доначисления налогов и сборов компаниям на общую сумму 400 млн грн
-
В том числе за 2018 год – 200 млн грн
-
-
В 2018 году благодаря выигранным судебным делам бизнесу было возвращено 50 млн грн НДС на расчетные счета
-
За 2017–2018 годы бизнесу возвращено 370 млн грн незаконно заблокированного НДС
-
Закрыто 25 уголовных дел против руководителей компаний по обвинению в уклонении от уплаты налогов на сумму 950 млн грн
РЕКОМЕНДАЦИИ S&P INVESTMENT RISK MANAGEMENT AGENCY
-
Уголовное преследование бизнеса часто начинается с запроса. Поэтому первое, что важно учитывать, – это качественная подготовка ответа. Именно стратегическая коммуникация позволяет избежать получения правоохранителями разрешения на проведение следственных действий в отношении вашей компании.
-
Превентивные меры – единственный эффективный инструмент защиты от уголовного преследования и минимизации негативных последствий.
-
Необходимо наладить мониторинг контрагентов и систему оценки рисков сделок с ними.
Позаботьтесь о безопасности своего бизнеса заранее! И, конечно же, активно защищайте свои права, если избежать уголовного производства не удалось.
