Двох юристів S&P Investment Risk Management Agency було названо найкращими юристами України 2022 за версією Best Lawyers® ― сторінка 2

Київ, Україна, 12 листопада 2021 р. – S&P Investment Risk Management Agency раді повідомити, що двох юристів було включено до видання The Best Lawyers in Ukraine 2022. З моменту першої публікації в 1983 році, Best Lawyers®: загальноприйнято вважається остаточним посібником з юридичної досконалості.

Best Lawyers публікує свій список протягом чотирьох десятиліть, заслуживши повагу професії, ЗМІ та громадськості як найнадійніше, неупереджене джерело юридичних звернень. Його перший міжнародний список був опублікований у 2006 році, і з тих пір зріс настільки, що публікує списки в більш ніж 75 країнах.

«Best Lawyers була заснована в 1981 році з метою підкреслити надзвичайні досягнення юристів. Після чотирьох десятиліть ми пишаємося тим, що продовжуємо служити найнадійнішим та неупередженим джерелом юридичних рекомендацій у всьому світі», – говорить генеральний директор Філіп Грір.

Юристи у списку «Найкращих юристів України» розділені за географічним регіоном та сферами діяльності. Вони перевіряються їхніми колегами на основі професійного досвіду та проходять процес аутентифікації, щоб переконатися, що вони працюють у поточній практиці та мають хорошу репутацію.

S&P Investment Risk Management Agency вітає своїх коллег, які увійшли до списку найкращих юристів України 2022 року:

Наталія Осадча – «Інвестиції».

Микола Сюткін – «Судове право», «Злиття і поглинання», «Нерухомість».

Наталія Осадча – співзасновник і партнер S&P Investment Risk Management Agency. Понад 20 років Наталія працює у сфері права, ризик-менеджменту, інвестицій, вирішення конфліктів та державних відносин. Вона є автором численних досліджень та статей із захисту бізнесу та розробником багатьох інвестиційних стратегій для великих міжнародних корпорацій в Україні.

Микола Сюткін – співзасновник та генеральний директор S&P Investment Risk Management Agency. Більше 18 років захищає інтереси бізнесу в Україні у сфері права, бізнес-консультування, управління ризиками, вирішення та мінімізації бізнес-конфліктів. Він також є засновником власником медіа-платформи LDaily.

###

Про S&P Investment Risk Management Agency

Протягом останніх 15 років S&P Investment Risk Management Agency є провідною консалтинговою компанією в Україні, яка обслуговує найбільших іноземних гравців не лише на етапі входу в Україну, а й у процесі реалізації інвестиційних проектів та підтримки повсякденної ділової активності. Агентство допомогло компаніям розробити унікальні інвестиційні рішення та стратегії, а також прозоро та безпечно входити та працювати на українському ринку. S&P Investment Risk Management Agency допомагає великим іноземним компаніям розвивати їх бізнес-моделі та процеси в Україні, у суворій відповідності з високими міжнародними вимогами та стандартами прозорого ведення бізнесу. Основні послуги S&P Investment Risk Management Agency включають юридичні питання, управління ризиками, фінансовий аудит та зв’язки з урядом.

Адвокат компанії S&P Investment Risk Management Agency включений до рейтингу кращих адвокатів 2021 року за версією Best Lawyers ― сторінка 2

Компанія S&P Investment Risk Management Agency рада повідомити, що 9 червня 2020 року за свою професійну діяльність Микола Сюткін включений до видання «Найкращі адвокати України 2021 року» в номінаціях «злиття та поглинання» й «судова практика». І вже другий рік поспіль міжнародне рейтингове агентство Best Lawyers відзначає Миколу Сюткіна за досягнення у сфері злиття та поглинання.

Від часу першої публікації 1983-го рейтинги Best Lawyers стали вважатися авторитетним свідченням із досконалості у галузі права по всьому світу. Best Lawyers публікує свій рейтинг понад три десятиліття, заслуговуючи на повагу у професії з боку ЗМІ та громадськості і маючи статус найнадійнішого, неупередженого джерела юридичних рекомендацій. Перший міжнародний рейтинг був опублікований 2006 року, і відтоді до рейтингу входить уже понад 75 країн.

«Агентство Best Lawyers було засноване в 1981 році з метою відзначати видатні досягнення людей, які працюють у сфері права. Минуло три десятиліття, і ми пишаємося тим, що й далі виконуємо функції найбільш надійного, неупередженого джерела юридичних рекомендацій у всьому світі», — зазначає генеральний директор Філліп Грір.

Адвокати в рейтингу «Найкращі адвокати України» відібрані за географічним розміщенням та сферами практики. Кожен проходить оцінювання своїми колегами щодо професійних знань, а також процес автентифікації, щоб переконатися, що він наразі займається практикою та має хорошу репутацію.

Про компанію S&P Investment Risk Management Agency

Компанія S&P Investment Risk Management Agency упродовж останніх 15 років як стратегічний бізнес- та юридичний радник допомагає крупним іноземним компаніям розробляти унікальні інвестиційні рішення та стратегії, прозоро й безпечно входити та працювати на ринку України. S&P Investment Risk Management Agency допомагає великим іноземним компаніям вибудувати в Україні свою бізнес-модель та налагодити свої бізнес-процеси в чіткій відповідності до високих міжнародних вимог і стандартів щодо прозорого ведення бізнесу, які діють по всьому світу.

2020 року S&P Investment Risk Management Agency підписала Меморандуми про співпрацю з паном Будіарсою Састравінатою — головою групи Ciputra, яка є одним із найбільших забудовників в Індонезії та інвестором у нерухомість Азійсько-Тихоокеанського регіону, та паном Йоргом Бареном — директором із проєктів та інвестицій Міжнародної компанії з управління інвестиціями та девелоперськими проєктами RE RISE GmbH.

Компанія S&P Investment Risk Management Agency має безпрецедентний досвід у розробці унікальних бізнес-рішень і стратегій для будь-якої амбітної організації, яка прагне перетворити ризики на нові бізнес-можливості.

Унікальним є те, що юридичні інструменти та бізнес-стратегії, які розробляє компанія для потреб клієнтів, формуються в поєднанні зі стратегією мінімізації можливих бізнесових та інвестиційних ризиків.

Саме такі рішення відповідають високим стандартам прозорого ведення бізнесу наших клієнтів, які шукають високотехнологічні й безпечні бізнесові рішення в такому ризикованому, але дуже прибутковому бізнес-середовищі, як ринок України.

Поза сумнівом, що команда S&P Investment Risk Management Agency є унікальною. Поєднання юридичної освіти та практичного досвіду дало нам можливість створити нові високотехнологічні й надійні бізнес- та інвестиційні рішення. А наші нестандартні стратегічні рішення за 15 років роботи S&P Investment Risk Management Agency допомогли зберегти мільярди доларів нашим клієнтам.

Ми пропонуємо клієнтам наш унікальний досвід та знання, щоб мінімізувати й уникнути можливих негативних наслідків та втрат у майбутньому, створити успішний і прибутковий бізнес в Україні.

Наша мета — знайти найкоротший шлях до створення прибуткового бізнесу з мінімальними ризиками для нашого клієнта.

Якщо ви хочете отримати реальну економію своїх бюджетів, то вам доведеться почати працювати з ризиками ― сторінка 2

Навіщо компаніям працювати з ризиками?

Навіщо потрібно знижувати ризики?

Все просто тому, що знижуючи ризики, ви знижуєте багатогодинні судові та кримінальні процеси, а значить ви економите. Економите не тільки гроші, економите час, здоров’я і нерви, зберігаєте свою репутацію і клієнтів.

На жаль, у нашій країні більшість компаній перебуває в групі ризику, особливо з питань донарахування податків, а також кримінального переслідування, зокрема у справах щодо ухилення від сплати податків.

Як мудрий керівник, ви напевне активно намагаєтеся запобігти вищевказаним неприємним інцидентам, але це вдається далеко не всім. Чому?

Тому що компанії та їх керівники часто нехтують одним украй важливим інструментом — аудит проблем або аудитом ризиків.

І йдеться не про неймовірно дорогі фінансові аудити. Йдеться про звичайну зустріч із вашим бізнес-консультантом і юридичним радником для здійснення аналізу ситуації, щоб з’ясувати, як можна мінімізувати донарахування або можливі кримінальні процеси. Ми говоримо саме мінімізувати — це означає не допустити або звести до мінімуму.

І що найважливіше, у рамках такого аналізу серед усіх проблемних питань ви однозначно зможете побачити їх загальні риси й закономірності. Причому всі ці проблемні питання ви неодноразово проходили самі, тож саме тому і випустили з уваги щось важливе. І саме тому компанія постійно натикається на одні й ті самі проблеми.

Наприклад, згідно з політикою вашої компанії, ви залучаєте зовнішнього консультанта тільки в разі отримання донарахування по сплаті податків і зборів. Деякі компанії навіть і у цьому разі намагаються впоратися своїми силами. Після донарахування податків на компанію й керівників чигають дорогі й складні судові розгляди, а паралельно — і всі «принади» кримінальних процесів із допитами, обшуками, арештами рахунків і майна.

Ви так часто занурюєтеся в процес вирішення проблем, що просто не бачите повної картини зверху. І саме тому ви застряєте на стадії вирішення вже існуючих окремих проблем.

Але поставте собі запитання: «А може, я здатен зробити щось по-іншому? Чи може моя компанія уникнути цих дорогих проблем, запровадивши іншу політику? Що мені зробити, щоб таких проблем у мене в майбутньому просто не існувало?»

Як би ви відреагували, якби вам сказали, що можете знизити податкові донарахування, а й іноді і не дійти до стадії отримання податкового повідомлення рішення та податкового переслідування, —якщо почнете проводити аудит (аналіз) на стадії тільки отримання запиту, а не після отримання податкового донарахування?

Можливо, вже настав час запровадити нові політики та правила, які знизять як витрати як фінансів, так і часу, а в деяких випадках навіть допоможуть запобігти болючим судовим і кримінальним процесам?

ОСЬ де криється СПРАВЖНЯ ЕКОНОМІЯ!

Якщо ви готові — тоді повний вперед до перемог!

Замовити послугу можна за посиланням https://forms.gle/jHvYVJPQmfCgQMfX7

Ніколи не здавайтеся! ― сторінка 2

Наталія Осадча, співзасновниця S&P Investment Risk Management Agency, поділилася з LDaily думками, як уникнути проблем у веденні бізнесу в цей украй складний для всього світу час. Маючи 20-літній досвід не тільки збереження, а й розвитку бізнесу саме в періоди різного рівня криз, Наталія радить насамперед шукати нові ринки для діяльності, і один із найперспективніших, особливо для іноземного бізнесу, — це ринок України.

Спілкуючись із клієнтами та нашими партнерами з усього світу, немає жодного сумніву в тому, що вже весь світ переживає кризу у зв’язку з поширенням COVID-19. Будучи антикризовим бізнес-консультантом з понад 20-літнім досвідом роботи, можу на 100% стверджувати, що для України й для українців криза не є чимось далеким і новим. Для України криза — це щоденні реалії. На жаль (чи на щастя), кризи переслідують нашу країну з часів її створення. Спочатку роки незалежності, потім революції та війна — і все це за короткі 27 років її існування. Як антикризовий консультант я можу визначити всю механіку входження в кризу, проходження й виходу з неї. Що ж важливе потрібно знати бізнесу про кризу:

1. Криза не може бути приємною, вона складна з психологічних та фінансових поглядів.
2. У період кризи не працюють і не працюватимуть налагоджені узвичаєні процеси й бізнес-рішення.
3. Щоб вижити, компанії треба вміти доволі швидко змінитися (адекватні бізнес-процеси, шукати нові ринки, шляхи оптимізації та зниження операційних витрат, упроваджувати нові види послуг тощо) й ухвалювати досить оперативні й нетрадиційні управлінські рішення.
4. Потрібно стати гнучким і почати бачити можливості там, де їх раніше просто не бачили або вони не передбачалися.
5. Змиритися з фактом, що фінансові втрати є об’єктивною частиною кризи. Але цей процес тимчасовий, і якщо все робити правильно, то мінус перейде у великий плюс.
6. Прийняти той факт, що, можливо, нічого й не вийде, але й далі діяти попри все. Робити щодня найкраще, що можна зробити навіть у вкрай непростій ситуації.
7. Звичайно, ніколи-ніколи-ніколи не здаватися (із фрази славетного Черчилля, висловленої восени складного 1941-го).
8. Створити антикризовий штаб із членів вашої команди (бажано, щоб у ньому були представлені фахівці різних департаментів), регулярно проводити брейн-штормінг і обговорювати нові можливості, існуючі виклики й оптимальні варіанти дій.
9. Вивчати приклади з існуючої практики, методи виходу з кризи.
10. Сформувати свою антикризову стратегію, виходячи з індивідуальних потреб вашого бізнесу.
11. Підібрати індивідуальні інструменти, необхідні й прийнятні для реалізації саме вашої антикризової стратегії.
12. Перевіряти антикризову стратегію щодня і вносити до неї необхідні зміни залежно від зовнішньої та внутрішньої ситуації.
13. Хороша новина в тому, що кожна криза має як свій початок, так і свій кінець. Строки закінчення кризи можуть бути прораховані з високою точністю, виходячи з аналітичних даних.

Однозначно можна стверджувати, що кризи необхідні всім нам, без них немає зростання, немає змін, немає руху. Криза — це унікальна можливість розвиватися, це рівнозначно як для бізнесу, так і для людини чи для всього світу, це шанс стати ще сильнішими, а правильні поведінка й вихід із кризи гарантують отримання неймовірних преференцій і бонусів. Які бонуси можна отримувати у зв’язку з кризою:

1. Оптимізація бізнес-процесів.
2. Пошук і освоєння нових ринків.
3. Створення нових продуктів і послуг.
4. Формування стійкості бізнесу до нових викликів і криз.

Тому антикризове мислення, вивчення кризи й створення антикризової бізнес-стратегії має стати невід’ємною частиною будь-якого бізнес-середовища й будь-якого ухваленого управлінського рішення. Вчасно розроблена й імплементована в бізнес-процеси антикризова стратегія допоможе відійти від поняття «криза = смерть або хаос» і перейде до розуміння «криза = можливості». В тому числі отримати й величезні можливості для зростання. Саме це допоможе бізнесу і людям бути готовими до труднощів, усвідомити, що криза — це необхідна частина зростання, і саме під час кризи можна дуже високо стартонути.

Для України криза, спричинена COVID-19, — це, усупереч усьому, значний шанс.

Адже антикризова стратегія в Україні присутня майже в усіх видах бізнесу. В Україні просто неможливо вижити, тим більше стати успішним, не маючи антикризової стратегії. Чимало компаній і самі не знають, що в них вона є, попри те, вона присутня в багатьох українських компаніях від моменту їх створення.

Для іноземного інвестора в період світової кризи Україна стала привабливою, і ось чому:

1. Ідеальне розташування території для виробництва та/або надання логістичних послуг як для внутрішнього ринку, так і для ринків країн ЄС.
2. Новий ринок збуту (42000 млн осіб).
3. Можливість отримати активи в приватну власність разом із земельною ділянкою шляхом викупу землі безпосередньо в держави.
4. Істотне зниження операційних витрат для будь-якого бізнесу:

– дешева робоча сила (значний обсяг кваліфікованих трудових ресурсів); оптимальною заробітною платою для висококваліфікованого працівника є зарплата €300;

– дешеві локальні матеріальні ресурси, які використовуються у виробництві;

– можливість отримати знижені ставки податків, якщо актив створюється в зоні спеціального оподаткування;

– низька вартість землі й активів;

5. Немає жорсткої конкуренції, ринок не структурований.
6. Мінімальний термін виходу на новий ринок.
7. Можливість отримати запланований прибуток у період світової кризи.

Навіть більше: Україна — це новий ринок, який об’єктивно вкрай гостро потрібен потужним промисловим корпораціям, які справді дуже постраждали через поширення COVID-19 і фактичну зупинку величезної кількості бізнес-процесів в світі. Тому Україна може стати тим рятівним кругом, який дасть змогу багатьом світовим корпораціям залишитися на плаву з прибутком або хоча б уникнути значних збитків.

Нові ринки дають нові можливості, й у тому числі можливість залишитися в живих. Будьте гнучкими й відкритими до неминучих змін, і ви теж змінитеся, станете сильнішими, активнішими й відкриєте нові світи.

Довідка COVID – 19 карантин ― сторінка 2

В Україні оголошено надзвичайну ситуацію через коронавірус. Певно, ще досить багато людей не до кінця розуміють, що це таке та які обмеження водяться для суспільства та бізнесу.

1.Що означає надзвичайна ситуація?

Надзвичайна ситуація — це обстановка на окремій території (або суб’єкті господарювання, водному об’єкті тощо), яка характеризується порушенням нормальних умов життєдіяльності населення.

Її причинами можуть бути катастрофа, аварія, пожежа, стихійне лихо, епідемія, епізоотія (повальна хвороба тварин), епіфітотія (поширення інфекційних захворювань рослин на великій території), застосування засобів ураження або інші небезпечні події.

Як правило, такі обставини призводять до виникнення загрози життю або здоров’ю населення, великої кількості загиблих і постраждалих, завдання значних матеріальних збитків, а також до неможливості проживання населення на такій території чи об’єкті (або здійснення там господарської діяльності).

2. Які обмеження вводяться для бізнесу??

• Заборона роботи всіх закладів освіти, в т.ч. недержавної форми власності;
• Заборона проведення будь-яких заходів, участь у яких бере понад 10 осіб;
• Заборона роботи закладів харчування – крім приготування їжі для доставки;
• Заборона роботи торгово-розважальних центрів, інших закладів розваг;
• Заборона роботи фітнес-центрів і закладів культури;
• Заборона роботи закладів торговельного і побутового обслуговування населення;
• Обмеження або повна заборона перевезень маршрутними транспортними засобами.
• Кабінет міністрів регулює ціни на ліки та лікарські засоби, соціально значущі товари.

Заборона діяльності не стосується:

• Роботи закладів харчування на адресну доставку – за умови обов’язкового використання всіма працівниками засобів індивідуального захисту;
• Роботи закладів роздрібного продажу продуктів, засобів гігієни, медичного обладнання та лікарських засобів – за умови обов’язкового використання всіма працівниками засобів індивідуального захисту.
• Банківської і страхової діяльності ;
• Діяльності автозаправних комплексів;
• Діяльність з обслуговування і ремонту транспортних засобів;
• Діяльність об’єктів поштового зв’язку;
• Перевезення легковими автомобілями;
• Перевезення пасажирів в маршрутних транспортних засобах – з обмеженням кількості пасажирів (зазвичай в кількості не більше половини від кількості місць для сидіння)
• Перевезення службовими автомобілями працівників підприємств – виключно за маршрутами, погодженими з органами Національної поліції.

Додаткові заборони можуть встановлюватися органами місцевого самоврядування.

Заходи підтримки бізнесу:

• Карантин віднесено до форс-мажорної обставини;
• Спрощено порядок закупівлі медичних препаратів та засобів, призначених для боротьби з COVID-19, перелік яких затвержено КМУ;
• Ввезення зазначених вище препаратів не оподатковуєтсья ПДВ та митним збором.
• Розпорядники бюджетів можуть передбачати 100% попередню оплату за постачання товарів і послуг, призначених для боротьби з COVID 19;
• КМДА надає 50% знижку підприємствам на оренду комунальних приміщень.
• За порушення податкового законодавства вчинені протягом періоду з 1 березня по 31 травня 2020 року, штрафні санкції не застосовуються, крім санкцій за:
  порушення вимог до договорів довгострокового страхування життя чи договорів страхування в межах недержавного пенсійного забезпечення, зокрема страхування додаткової пенсії;
  відчуження майна, що перебуває у податковій заставі, без згоди контролюючого органу;
  порушення правил обліку, виробництва та обігу пального або спирту етилового на акцизних складах, що застосовуються на загальних підставах;
  порушення нарахування, декларування та сплати податку на додану вартість, акцизного податку, рентної плати.
• Протягом періоду з 1 березня по 31 травня 2020 року платникам податків не нараховується пеня, а нарахована, але не сплачена за цей період пеня підлягає списанню.
• Установлено мораторій на проведення документальних та фактичних податкових перевірок на період з 18 березня по 31 травня 2020 року, крім випадку перевірки відшкодування податкового кредиту за ПДВ у розмірі понад 100тис.грн. (п. 78.1.8. Податкового кодексу).
• Зупинено проведення планових та позапланових перевірок контролюючими органами.
• Не нараховується та не сплачується за період з 1 березня по 30 квітня 2020 року плата за землю (земельний податок та орендна плата за земельні ділянки державної та комунальної власності) за земельні ділянки, що перебувають у власності або користуванні, у тому числі на умовах оренди, фізичних або юридичних осіб, та використовуються ними в господарській діяльності.
• ФОПи, самозайняті особи та члени фермерського господарства звільнені від сплати ЄСВ на період 1 по 31 березня та з 1 по 30 квітня 2020 року за себе.
• Протягом періодів з 1 по 31 березня та з 1 по 30 квітня 2020 року платникам єдиного внеску не нараховується пеня, а нарахована пеня за ці періоди підлягає списанню.

Відповідальність за недотримання заборон:

– Адміністративна. Порушення правил щодо карантину людей, санітарно-гігієнічних, санітарно-протиепідемічних правил і норм, передбачених Законом України “Про захист населення від інфекційних хвороб”, іншими актами законодавства, а також рішень органів місцевого самоврядування з питань боротьби з інфекційними хворобами, –

Каратиметься штрафом:

• для громадян від однієї до двох тисяч нмдг (17-34 тис. грн)
• посадових осіб – від двох до десяти тисяч нмдг (34-170 тис. грн.)

Для кваліфікації за цією статтею КУпАП не є необхідними наслідки, особа притягуватиметься за сам факт порушення вимог КМУ та органів місцевого самоврядування. Якщо ж таке порушення призвело до наслідків, наприклад, зараження інших людей або створення загрози такого зараження – передбачено кримінальну відповідальність.

– Кримінальна. Порушення правил та норм, встановлених з метою запобігання епідемічним та іншим інфекційним хворобам, а також масовим неінфекційним захворюванням (отруєнням) і боротьби з ними, якщо такі дії спричинили або завідомо могли спричинити поширення цих захворювань,-

Каратиметься однією з санкцій:

• штрафом від тисячі до трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (17-51 тис.грн);
• арештом на строк до шести місяців;
• обмеженням волі на строк до трьох років;
• позбавленням волі на строк до 3 років.
• Якщо це призвело до загибелі людей чи інших тяжких наслідків – позбавлення волі від 5 до 8 років.

– Цивільна: особа, винна у вчиненні зазначених вище дій відшкодовує завдану нею шкоду за цивільним позовом.

Нова ера. Кримінальне переслідування великого бізнесу за нових умов: що очікувати й до чого треба бути готовим ― сторінка 2

Наталія Осадча, співзасновник агентства S&P Investment Risk Management Agency, кандидат юридичних наук, адвокат, радниця з питань інвестиційних ризиків та конфліктів

Після президентських та парламентських перегонів були сподівання, що в українського бізнесу «життя по-новому» нарешті справді стане легшим. Однак за кілька минулих місяців у потужних інвесторів в Україні труднощів не поменшало, а в декого навпаки, виникли масштабні проблеми.

Останнім часом великий бізнес зіткнувся зі значним збільшенням кількості кримінальних справ як у сегменті податків, так і в антимонопольних, екологічних та інших сегментах.

Органи СБУ, прокуратури, а також ГПУ й НАБУ значно активізувалися. Тож спектр «питань», які виникають у бізнесу, став настільки широкий, що простежити певну їх систему дуже складно. З великою ймовірністю можна стверджувати лише одне: проблеми виникають насамперед у доволі крупних компаній, які активно інвестують в Україну.

Ідеться про кримінальні справи за фактами заподіяння збитків державі, ухилення від сплати податків, фіктивного підприємництва, перевищення службових повноважень, привласнення та розтрати майна шляхом зловживання службовим становищем, порушення правил екологічної безпеки, псування земель, забруднення атмосфери, порушення правил охорони вод — і це тільки частина напрямів, по яких держава інкримінує злочини крупному вітчизняному та іноземному бізнесу.

Однак, як показує наш досвід, на практиці доказова частина в схожих кримінальних справах, відкритих стосовно наших клієнтів, переважно дуже слабка. Та попри це, бізнес-радникам доводиться здійснювати величезну роботу, щоб довести відсутність факту злочину, припинити кримінальне переслідування й відновити репутацію компанії та її керівників.

Упродовж такого переслідування бізнес потерпає від безлічі слідчих дій, які проводяться в рамках порушених кримінальних справ, — обшуків, вилучення документів й офісної техніки, розкриття банківської таємниці, арештів активів і майна, безкінечних допитів керівництва, працівників і контрагентів. Усе це завершується негласними діями — прослуховуванням і записом телефонних розмов, зняттям інформації з серверів телефонних компаній, стеженням тощо. Крім того, вся бізнес-спільнота активно стежить за «розвитком подій» стосовно таких компаній, адже після кожної гучної слідчої дії — будь-то обшук, огляд — з’являється відповідна інформація у ЗМІ. А отже, ще одним питанням для бізнесу, який перебуває в конфлікті, постає відновлення репутації та спростування наклепів й оприлюднення своєї позиції в публічних ЗМІ.

Цікаво, що досить багато з кримінальних справ, слідчі дії по яких були активізовані останнім часом, були порушені ще за часів попередньої влади. Треба також пом’ятати, що в чинному законодавстві не передбачено термінів кримінального досудового розслідування, якщо кримінальна справа була відкрита ще до 15 березня 2018 року та по ній не пред’явлено підозру. І така кримінальна справа може тягнутися роками, упродовж яких можна здійснювати будь-які слідчі дії. Що й відбувається сьогодні. Обмеження термінів досудового розслідування, які набули чинності 15.03.2018 року, стосуються тільки тих кримінальних справ, що були відкриті після наведеної дати. Отже, якщо кримінальну справу було порушено до 15.03.2018, про якісь терміни досудового розслідування можна забути. Навіть більше: у нашій практиці ми стикалися з випадками, коли правоохоронці, намагаючись будь-що зберегти невизначені строки слідчих дій, знаходили стару справу, порушену ще за царя Гороха, змінювали фабулу, залучали нові сторони і — готово, термінів немає! Також необхідно пам’ятати, що в 95% випадків суди задовольняють будь-які клопотання правоохоронних органів, які подаються до суду, а це клопотання про тимчасові доступи, обшуки, арешти рахунків та майна, зняття банківської таємниці, негласні слідчі дії (включаючи прослуховування) тощо. Тому особа або компанія, щодо якої проводяться слідчі дії, майже впродовж усього досудового розслідування фактично не має прав, а також не може об’єктивно довести та подати докази своєї невинуватості.

Тобто подати докази можна, але правоохоронні органи просто не приймають такі документи фізично. За чинним кримінально-процесуальним законодавством особа, щодо якої здійснюються слідчі дії, найчастіше не має офіційного статусу в справі до моменту пред’явлення підозри, а отже, жодного клопотання від такої особи розглянуто не буде, а отримані документи правоохоронцями до справи просто не долучаються.

Викликає занепокоєння й те, що кримінальні справи, як порушувалися, так і далі порушуються стосовно великих іноземних компаній, які інвестують в економіку нашої країни чималі кошти, створюють робочі місця й сплачують податки в значних розмірах.

Усі ці негативні явища постійно впливають на імідж нашої країни та відлякують потенційних інвесторів. Ні для кого не є секретом, що іноземних інвесторів цікавлять насамперед збереження своїх активів і «чесні правила гри» в межах законодавства, а саме з цим Україні потрібно ще попрацювати.

Порятунок

Немає єдиної відповіді, чому в бізнесу виникають проблеми. Кожен випадок — індивідуальний. Зрозуміло, що причини таких конфліктів не належать тільки до юридичних помилок, тобто далеко не завжди юридичні або процедурні помилки стають підставою (надають можливість) «почати створювати проблеми» бізнесу.

Так, як свідчить наша практика, досить великий відсоток наших клієнтів, які стали об’єктом серйозного кримінального переслідування з боку держави, припустилися помилок на початкових стадіях бізнесових або інвестиційних процесів. Це дало можливість їх «опонентам» перетворити такі помилки на серйозну проблему. Каскади обшуків у самій компанії й у контрагентів, вилучення чималої кількості документів, допити, арешти майна та коштів, експертизи — усе це закономірні наслідки, якщо бізнесом «зацікавилися».

Щоб урегулювати одну з таких справ, нам потрібен був рік кропіткої роботи: більше, ніж сотня клопотань до ГПУ, понад 60 звернень до суду, офіційна допомога дипломатичних місій, міжнародних організацій і медіа… Зазначу, що рік для таких складних конфліктів — іще доволі швидкий результат. Зазвичай вони можуть тривати й значно довше, заважаючи нормальним бізнес-процесам і руйнуючи репутацію бізнесу.

На крок попереду

Коли протистояння з правоохоронними органами перебуває в серйозній стадії загострення, довести свою правоту бізнесу стає все складніше. Обидві сторони конфлікту мають у своєму розпорядженні докази, які підтверджують правоту кожної. Тому вихід із таких конфліктів — процес доволі складний, але вкрай необхідний для компанії. Так, саме перемога в таких конфліктах стане запорукою та імунітетом для бізнесу щодо можливих наступних «наїздів». Компроміс не може мати місця в таких протистояннях, тут або поразка, або перемога. Як свідчить практика, компроміс — це ілюзія бізнесу щодо його перемоги, насправді ж це тільки вісточка майбутньої поразки. Наша держава ніколи не йшла на компроміси з бізнесом, хіба що тільки тимчасово і тільки з метою отримати перемогу в майбутньому. Крім того, не будемо забувати про значний кредит довіри, який нині має нова влада.

За таких умов політичної й соціальної нестабільності бізнесу вкрай важливо прораховувати свої ризики на стадії «нуль» (тобто ще до початку реалізації бізнес-схеми чи проекту). Зробивши це, ви позбавляєте опонентів найменшої можливості створити бізнесу проблеми. На жаль, зараз, як і раніше, частіше доводиться рятувати бізнес, ніж мінімізувати ризики на старті. Однак людині, як і бізнесу, властиво навчатися через проби й помилки.

Бути на крок попереду опонентів — один із таких уроків.

Ведення бізнесу в Україні в період політичної нестабільності: що потрібно взяти до уваги ― сторінка 2

Наталія Осадча, співзасновниця S&P Investment Risk Management Agency

Упродовж усього періоду становлення нашої держави ведення бізнесу супроводжувалося політичною й економічною нестабільністю. За 27 років розвитку України змінилося шість президентів, ми пережили дві революції, повну трансформацію зовнішніх державних відносин і курсу розвитку країни.

Водночас упродовж усіх етапів становлення України саме бізнес залишається найбільш чутливим до політичних змін, особливо в періоди переобрання президента й парламенту країни, зміни уряду. Кожна така зміна — це окрема епоха зі своїми правилами, цілями й наслідками як для країни, так і для бізнесу загалом. Для бізнесу ж у будь-які часи основною метою залишається стабільність, збереження активів й отримання запланованого прибутку, причому незалежно від будь-яких політичних коливань і змін.

Після другої Революції Гідності — з початком військових дій на Донбасі й анексією Криму наша країна пережила глибоку політичну та економічну кризу. Однак в останні роки макроекономічні показники покращилися, Україна стала показувати стабільне економічне зростання. З економічного погляду, фінансова криза зробила країну більш привабливою для іноземних інвесторів: інфляція, падіння цін на активи, зменшення вартості робочої сили й виробничих витрат. Водночас зменшення інвестицій в останні роки було здебільшого пов’язане саме з військовими діями, попри те, що війна й не перебувала в активній стадії.

У період укрупнення ринків, жорсткої конкуренції у всіх сегментах ринку великий міжнародний бізнес намагається знайти для себе нові, економічно цікаві ринки, особливо якщо ці ринки територіально розміщені в Європі. І Україна — саме такий ринок. Чим же приваблива Україна для іноземного капіталу:

• немає вільного ринку сільськогосподарської землі (у зв’язку з дією мораторію на продаж земель сільськогосподарського призначення);
• ще не завершилася приватизація великих державних підприємств, які так цікаві для великих іноземних гравців;
• немає платних доріг, а державно-приватне партнерство тільки починає зароджуватися;
• найбільша територія в центрі Європи, з населенням 42,3 млн осіб;
• понад 42 млн гектарів сільськогосподарської землі.

Усе це вражає, якщо б не ризики, які невід’ємно притаманні країнам, що розвиваються, і Україна в цьому не виняток. Кожні п’ять років у країні відбувається масштабна зміна політичної влади, що призводить до змін законодавства та іноді навіть усього курсу розвитку країни.

Нині Україна знову стоїть на порозі політичних змін, причому прогнози вкрай різняться: від повної кризи до небаченої досі перемоги демократії. Однак, по правді кажучи, ніхто не може дати чітких прогнозів, як розвиватимуться події та які зміни нас чекають. Усе покаже час.

До других основних ризиків належать бізнес-ризики. До цієї категорії ми відносимо зміни бізнес-клімату та законодавства, заявлених попереднім урядом і президентом та задекларованих у нормативних актах і «правилах» ведення бізнесу в Україні. Основним ризиком, як і 27 років тому, коли Україна тільки почала шлях як незалежна держава, залишається ризик втрати активів. Насправді за 27 років цей ризик не став менш актуальним, як і в інших країнах, що розвиваються. Ще одним важливим ризиком залишаються фінансові ризики, пов’язані з економічними показниками. Політичні, бізнес- і фінансові ризики пов’язані між собою, тісно взаємодіють і є наслідком один одного.

Насправді наявність вищевказаних ризиків в економічно привабливому середовищі не є чимось, що притаманне виключно Україні. Будь-яка країна, що розвивається, — це ринок із потенційно високими ризиками за одночасно високих ставок прибутку. Щоб бути успішним у будь-якій країні, що розвивається, потрібно просто навчитися правильно прораховувати ці ризики, тобто свідомо прийняти факт їх існування й навчитися ними керувати. Управління ризиками існує рівно стільки, скільки існує людство. Просто сам термін не всім знайомий, однак це не означає, що ми не здійснюємо ці дії упродовж 24-х годин на добу щодня. Виходячи з дому, ми дивимося прогноз погоди, відповідно до нього ми вибираємо одяг, беремо чи не беремо парасольку, калькулюємо час, проведений у пробках, щоб потрапити на заплановану зустріч вчасно. У снігопад ми міняємо колеса автомобіля, для безпеки свого життя ми ставимо охоронну сигналізацію на будинок чи квартиру, мінімізуючи ризик можливого небажаного вторгнення. Ми щохвилини прораховуємо свої ризики, але не завжди, далеко не завжди робимо це в бізнесі.

Щоб захистити свій бізнес від втрати активів та інших ризиків, перше правило — необхідно чітко усвідомити наявність ризиків, визначити загрози, які вони несуть у собі, і потім визначити способи управління ними.

Як фахівець з мінімізації ризиків та бізнес-консультант із понад 20-річним досвідом у захисті активів і мінімізації ризиків в Україні, можу сказати, що дуже багато ризиків можна не тільки прорахувати, а й успішно мінімізувати. А якщо після проведеного аналізу виявиться, що ризики дуже високі і їх мінімізація чи запобігання їм неможливі, то зберегти час, фінанси й здоров’я можна, просто відмовившись від такого невиправдано ризикованого бізнес-проекту.

Так із чого ж починається ризик-менеджмент і на якій стадії його найкраще застосовувати в реаліях України? Процес управління ризиками повинен бути імплементований на найбільш ранній стадії бізнес-проекту. Найідеальніша стадія — це стадія бізнес-плану (прорахунок, аналіз, формування фінансових показників, структури власності, партнерства, порядку придбання активів, їх структури, управління і т.д.). Ось саме на цій стадії ризик-менеджмент не тільки необхідний, він просто життєво важливий для реалізації й отримання того, що було скрупульозно прораховано фахівцями в бізнес-плані. Коли ми здійснюємо прорахунок ризиків на стадії «нуль», то беремо до уваги все, що може хоч якось негативно вплинути в майбутньому на реалізацію проекту або призвести до втрати активу. Політичні ризики не будуть настільки важливі або основоположним чинником, якщо приділити увагу механіці. Правильно структуровані відносини партнерства (з урахуванням системи стримувань і противаг), правильна процедура придбання активу й структурування угоди, правильно визначена стадія і процес початку будівельних робіт і т.д. дадуть вам високі гарантії того, що незалежно від зміни влади в країні, зміни політичного розташування сил ви залишитеся зі своїм бізнесом. Прикладів насправді чимало. Давайте подивимося, скільки іноземних компаній, які «заходили» в країну в період політичних катаклізмів, досі успішно займаються бізнесом. Деякі успішно ведуть бізнес в Україні вже протягом 27 років. І неважливо, в який період політичних відносин такі компанії «заходили» на ринок: якщо ризики були правильно прораховані, вони залишаться тут дуже надовго. Є також чимало негативних прикладів, коли бізнес утрачав мільйони або навіть сотні мільйонів доларів, не впоравшись із ризиками, і просто «йшов» з ринку України, зазнавши багатомільйонних збитків. Вивчаючи такі кейси, можу сказати, що в 90 відсотках негативних випадків інвестори припустилися суттєвих помилок. Дуже часто помилки стаються саме на стадії початку реалізації бізнес-плану. Основна помилка в тому, що компанії не ідентифікують ринок України як високоризиковий, не приймають цей факт як необхідний елемент формули. Якщо цей елемент не буде врахований у формуванні формули, всі складові вашого бізнес-плану дадуть збій. І компанія не отримає запланованого бізнесу й фінансового результату. Помилки інвестори здійснюють різні:

• надії на те, що гарантії, які дав їм уряд, будуть дотримані (за політичної зміни влади кожні п’ять років просто нерозумно покладатися на гарантії уряду, якого не буде в кращому разі через цей час);
• надії на те, що партнер буде чесним і триматиме слово (не буде, якщо ви його не примусите, не зробите так, щоб партнерові було просто невигідно порушувати домовленості);
• надії на те, що дрібні юридичні неточності не спричинять значних наслідків (як показує практика, в основі найскладніших конфліктів завжди лежали дрібні неточності);
• надія на те, що саме з вами нічого поганого статися просто не може, тому немає необхідності витрачатися на страховку. Як показує практика, 95 відсотків успіху — це детальна підготовка й прорахунок всіх можливих ризиків та ймовірностей настання цих ризиків. Це твердження справедливе незалежно від того, чи йдете ви в гори, плануєте дайвінг, рафтинг або готуєтеся до серйозних інвестицій у такій країні, як Україна. Без детального плану, провідника й прорахунку ризиків це легковажна й ризикована затія з невизначеним кінцем.

Якщо процес управління ризиками імплементується компаніями в ході формування бізнес-плану, то це дає високі шанси його успішної реалізації. На стадії ж функціонування бізнесу управління ризиками має бути вже імплементоване безпосередньо в бізнес-процеси компанії і, особливо, у процеси ухвалення управлінських рішень.

Наприклад, ухвалення рішення про початок будівництва великого бізнес-об’єкта має не тільки включати в себе аудит ризиків, а ще й бути предметом обговорення на найвищому рівні компанії СЕО і власників бізнесу, усвідомленого прийняття на себе виявлених ризиків і проведення заходів щодо їх мінімізації.

Успішним були й залишаться ті компанії, які не тільки займаються довгостроковим плануванням, а й мають точну систему координат, яка допомагає потрапити в заплановане майбутнє. Однак без усвідомленого прорахунку ризиків це просто не уявляється можливим.

Наша компанія супроводжує крупний іноземний бізнес на території України вже майже 12 років. S&P Investment Risk Management Agency є багаторівневою консалтинговою компанією. Основними нашими спеціалізаціями виступає ризик-менеджмент (управління ризиками), кризовий менеджмент (виведення компаній із криз різного рівня складності), репутаційний захист (невід’ємна умова для виходу з криз) та юридичні послуги. Наші спеціалісти володіють різноманітними експертними знаннями та поєднують у собі глибокий практичний досвід кризових менеджерів, бізнес-консультантів, піар-спеціалістів, GR, юристів, адвокатів, податкових агентів, слідчих, детективів, консультантів зі стратегії та багатьох інших професій. Саме ця комбінація вирізняє S&P Investment Risk Management Agency з-поміж інших компаній. Ми прораховуємо та мінімізуємо для бізнесу в Україні наступні види ризиків: бізнес-ризики, інвестиційні, фінансові, репутаційні та юридичні.

Ми виступаємо бізнес-консультантами для компаній із метою попередження бізнес-конфліктів та їх фактичного недопущення, а також здійснюємо мінімізацію можливих негативних наслідків. Для тих компаній, які вже перебувають у бізнес-конфлікті, наприклад, із клієнтом, контрагентом, конкурентом чи державним/правоохоронним органом, ми не тільки розробляємо покрокову стратегію успішного виходу з конфлікту, а й застосовуємо різноманітні інструменти й супроводжуємо бізнес до успішного вирішення кризи/конфлікту. Більше того, наш штат адвокатів та юристів високого рівня дозволяє надавати клієнтам повний спектр консалтингових послуг. Водночас суттєвою відмінністю нашої компанії від класичного юридичного консалтингу є те, що юридична стратегія, яку ми розробляємо, є похідною від стратегії управління ризиками та кризовим менеджментом. А отже, юридичні інструменти підбираються й надаються клієнтові в симбіозі зі стратегією мінімізації ризиків. У такому разі сама юридична стратегія та її реалізація кардинально відрізняються від стандартних юридичних інструментів і ходів.

Попри те, що юридичні послуги є тільки одним із напрямів нашої компанії, він високо оцінений провідними незалежними рейтингами та експертами. Цього року експерти редакції Kyiv Post провели перше незалежне дослідження ринку юридичних послуг в Україні. Компанія S&P Investment Risk Management Agency ввійшла у ТОП 50 найкращих юридичних фірм України та посіла 4-те почесне місце в категорії «Прозорість та відповідальність». Для нас висока оцінка Kyiv Post є дуже важливим показником нашої експертності та наших досягнень.

S&P Investment Risk Management Agency в рейтингу Kyiv Post: довіра незалежних експертів ― сторінка 2

Kyiv Post – перша і найпопулярніша українська англомовна газета, яка щотижня публікує актуальні новини світового та українського бізнесу. У квітні видання опублікувало незалежний рейтинг TOP 50 Law firms in Ukraine. У ньому компанія S&P Investment Risk Management Agency не тільки посіла гідне місце серед кращих юридичних компаній України, а й потрапила до ТОP 5 Law firms in Ukraine у категорії Transparency and Responsibility (Прозорість і Відповідальність), в якому зайняла почесне 4 місце.

S&P Investment Risk Management Agency вперше за 12 років узяла участь у національному рейтингу завдяки її незалежності та високому ступеню репутації серед експертів Kyiv Post.

Рейтинг видання Kyiv Post був створений на основі комплексного, чесного, некомерційного аналізу юридичних фірм України. Команда Kyiv Post провела моніторинг авторитетних рейтингів в Україні та за її межами, щоб визначити, які якості компаній є найбільш цінним для клієнтів. Рівень кандидатів оцінювався за п’ятьма категоріями: відповідальність, доступність, інтернаціональність, соціальний баланс та загальна сила юридичної фірми. Для оцінювання надійності та якості компаній експерти й команда Kyiv Post розробила максимально об’єктивну методику на базі математичних формул.

Публікуючи свій перший рейтинг, видання Kyiv Post висловило сподівання, що незаангажованість дослідження стане підставою для довіри до рейтингу з боку як громадськості, так і юридичних осіб. 50 кращих постачальників юридичних послуг були відібрані насамперед за якістю роботи, яку вони гарантують своїм клієнтам. Дослідники не враховували масштаби фірм, основу оцінювання становила прозорість, доступність та користь, яку приносить їхня діяльність українському суспільству та бізнесу. Укладачі рейтингу орієнтувалися переважно на потреби бізнесу, якому для продуктивної роботи необхідний супровід та постійна юридична консультація. Зворотний зв’язок від читачів Kyiv Post засвідчив, що результати подібних досліджень мають попит – вони стимулюють компанії до вдосконалення та вказують читачам на реальних лідерів ринку юридичних послуг.

Ми пишаємося довірою незалежних експертів Kyiv Post! Найкраща оцінка нашої діяльності – результати виконаної роботи.

Особливість S&P Investment Risk Management Agency в умілому поєднанні комплексу послуг з управління ризиками, кризового менеджменту, репутаційного захисту та юриспруденції. При цьому розробка юридичної стратегії та її застосування фундаментально відрізняється від стандартних юридичних інструментів та механізмів. Ми віримо, що допомагаємо бізнесу змінювати економічну систему зсередини.

Наша ефективність за останні три роки (у цифрах):

• скорочено додаткові податкові вимоги та збори для компаній на загальну суму 400 млн грн;
• завдяки успішному процесу, ПДВ на суму 50 млн грн повернуто в бізнес;
• незаконно заблокований ПДВ у сумі 370 млн грн повернуто на поточний рахунок;
• закрито 25 кримінальних справ, порушених проти іноземних компаній, на загальну суму 950 млн грн;
• проведено тренінги для понад 45 іноземних компаній.

Ефективний захист бізнесу. Версія від S&P Investment Risk Management Agency ― сторінка 2

Попереджувати проблеми не лише ефективніше, а й дешевше, ніж долати негативні наслідки їх. Це стосується всіх сфер нашого життя, – як безпосередньо здоров’я, так і бізнесу.

Останній рік ознаменувався гучними справами про спроби рейдерського захоплення, про зростаючий тиск на бізнес із боку держави, особливо правоохоронних органів.

Актуальними залишаються й нарікання бізнесу щодо незаконного кримінального переслідування та незаконних дій ДФС, які лише зросли за останні роки. Це гучні звинувачення в спробі блокування господарської діяльності та проведення масштабних обшуків у компанії «Нова пошта», на зерновому терміналі швейцарсько-української компанії Risoil S.A., у зв’язку з чим було зупинено діяльність підприємства більш ніж на 5 днів. Це і спроби рейдерських захоплень бізнесу в компаній АЗС «БРСМ-Нафта», ТОВ «Євро Пауер», ТОВ «Росток-Холдинг», спроби захоплення найбільшого в західній Україні ТРЦ Victoria Gardens шопінг-молу, який належить компанії Dragon Capital. Резонансним є й конфлікт між Philip Morris та ДФС, який був безпрецедентним щодо суми податкових донарахувань – 635,3 млн грн. І це тільки верхівка айсберга й лише ті конфлікти, які були розкриті бізнесом у медіапросторі та сталися упродовж 2018 року.

Але найцікавішим у 2018 році був і залишається досі кейс ТОВ «Промоушн Аутсорсинг» та ТОВ «Промоушн Стафф». Ми вже писали про нього, проводили бізнес-тренінги, на яких детально аналізували причини, помилки та можливі наслідки зазначеної кримінальної справи для бізнесу. Спробую коротко ще раз зупинитися на цьому гучному кейсі. Безпрецедентність розглядуваної справи, по-перше, у тому, що прокуратура міста Києва розпочала досудове розслідування, в якому 42 компанії з іноземними інвестиціями, серед яких Хуавей, Самсунг, Київстар, Байєр, Санофі та інші міжнародні гіганти, обвинувачуються в ухиленні від сплати податків та незаконному виведенні коштів за кордон. Загальна сума несплачених податків, за підсумками правоохоронців, становить близько 950 млн грн.

Суть конфлікту: відповідно до матеріалів досудового розслідування, встановлено, що найбільші бюджетоутворюючі підприємства держави, у тому числі з іноземним капіталом, скористалися послугами з незаконного виведення грошових коштів за кордон та ухилення від сплати податків і обов’язкових платежів. Зазначається, що посадові особи підприємств вступили у змову з невстановленими особами і переводять на рахунки підконтрольних їм вітчизняних комерційних структур ТОВ «Промоушн Аутсорсинг» та ТОВ «Промоушн Стафф» грошові кошти за нібито надання останніми власних кваліфікованих фахівців, необхідних для виконання основної діяльності замовника (послуги аутсорсингу), проте фактично працівники відбиралися та працевлаштовувалися самими компаніями-замовниками послуг. Таким чином, 42 підприємства в тексті ухвали прямо обвинувачуються в незаконному виведенні коштів за кордон із використанням послуг ТОВ «Промоушн Стафф» та ТОВ «Промоушн Аутсорсинг» через укладання фіктивних договорів аутсорсингу.

Кримінальне переслідування бізнесу є найболючішим питанням для всіх без винятку компаній в Україні, а для іноземних – це взагалі катастрофа. І цим дуже часто користуються правоохоронці.

Серед основних помилок бізнесу, які призвели до негативних наслідків, можна виділили, по-перше, неготовність компаній активно відстоювати свої права в рамках кримінального переслідування, включаючи неготовність до слідчих дій у формі тимчасових доступів до речей і документів та до безпосередніх обшуків.

По-друге, відсутність у компаній справді налагодженого моніторингу контрагентів та системи прорахунку ризиків від угод із ними. Чимало компаній не перевіряють своїх бізнес-партнерів та дуже часто вступають у господарські відносини з тими підприємствами, стосовно яких уже відрито кримінальні провадження. Це автоматично ставить під загрозу кримінального переслідування саме ту компанію, яка перерахувала кошти на «проблемного» контрагента. Як ми бачимо, до тенденції 2018-го увійшла перевірка та кримінальне переслідування угод про надання послуг, які правоохоронцями теж визначаються як фіктивні.

Також до основних помилок належить відсутність стратегії комунікації з правоохоронними органами. Що я маю на увазі під «стратегією комунікації»? Те, що вже на стадії отримання будь-якого запиту з правоохоронних органів компанія має прорахувати та змоделювати можливі ризики для себе і свого бізнесу. А тому будь-яка відповідь, навіть на нібито найбезневинніший (на перший погляд) лист, запит чи вимогу, – повинна бути ретельно вивіреною. Щоб зовсім унеможливити правоохоронцям отримання дозволу на проведення буд-яких слідчих дій стосовно вашої компанії.

Ще можна виділити такі помилки. як відсутність стратегії захисту в кримінальному провадженні. Може, певну стратегію компанія й має, але вона зовсім не включає в себе прорахування та мінімізацію можливих ризиків. Тому нерідко підприємства й скаржаться на блокування їхньої діяльності, особливо під час або після обшуків. Чимало негативних наслідків – таких, як блокування господарської діяльності, розголошення банківської або комерційної таємниці, фінансові та репутаційні втрати – можна уникнути, якщо ви формуєте стратегію захисту на стадії «нуль». Тобто ще до активної фази конфлікту. Превентивні заходи є єдиним дієвим інструментом, якщо ми говоримо про мінімізацію негативних наслідків. Але, на жаль, запит на превентивні заходи мають тільки ті компанії, які вже набули досвіду жорсткого протистояння, на собі відчули всі «принади» конфліктів і більше не хочуть таких воєн.

Маючи багаторічний досвід у вирішенні описаних вище конфліктів, тільки за останні три роки наша компанія домоглася закриття 25 гучних кримінальних справ проти великих іноземних підприємств та їхніх керівників щодо ухилення від сплати податків на загальну суму понад 950 млн грн!

S&P INVESTMENT RISK MANAGEMENT AGENCY ДЛЯ БІЗНЕСУ В ЦИФРАХ ЗА ОСТАННІ 3 РОКИ

• Зменшено донарахування податків та зборів компаніям на загальну суму 400 млн грн
• У тому числі за 2018 рік – 200 млн грн
• Упродовж 2018 року завдяки виграним судовим справам бізнесу було повернуто на розрахунковий рахунок суми ПДВ у розмірі 50 млн грн
• Упродовж 2017–2018 років бізнесу було повернуто на розрахунковий рахунок незаконно заблокований ПДВ у розмірі 370 млн грн
• Було закрито 25 кримінальних справ проти керівників компаній щодо ухилення від сплати податків на загальну суму 950 млн грн

РЕКОМЕНДАЦІЇ S&P INVESTMENT RISK MANAGEMENT AGENCY

• Кримінальне переслідування бізнесу нерідко починається із запиту. Тому перша важлива позиція – відповідь на нього має бути дуже якісно підготовлена. Саме ця «стратегічна комунікація» унеможливлює отримання правоохоронцями дозволу на проведення будь-яких слідчих дій стосовно вашої компанії.
• Друга важлива позиція – превентивні заходи як єдиний дієвий інструмент захисту від кримінального провадження й мінімізації негативних наслідків.
• Третє, про що ви маєте подбати, – налагоджений моніторинг контрагентів та система оцінювання ризиків від угод із ними.

Отже, подбайте про безпеку бізнесу заздалегідь! І звісно ж, активно відстоюйте свої права, якщо уникнути кримінального провадження не вдалося.

* «S&P Investment Risk Management Agency» володіє винятковим авторськими правами дану статтю. Автор має виключне право контролювати використання даного матеріалу, що означає заборону на використання даної інформації без його згоди. Під інформацією розуміються тексти, фото, малюнки, інші матеріали. Будь-яке використання матеріалів з даної статті без письмової згоди автора заборонено. Під впровадженням розуміється копіювання, адаптація, рерайтинг, модифікація тощо. У разі виявлених порушень автор має право на захист авторських прав в порядку, передбаченому ст. 50-53 Закону України «Про авторське право і суміжні права».

Бізнес під тиском: антитренд 2018 року ― сторінка 2

2018 рік не приніс новацій у найбільш поширені проблеми бізнесу в Україні. Бізнес усе так само «під прицілом» різноманітних контролерів, і вони свій тиск за минулий рік тільки збільшили.

Проблема №1. Кримінальне переслідування

Як і рік тому, найболючішим залишається кримінальне переслідування з боку ГПУ, СБУ, податкової міліції та поліції. Головна неприємна новина – кількість кримінальних справ і суми збитків, які інкримінуються бізнесу, особливо в податкових злочинах, за останній рік зросли в рази.

Ми звели рейтинг «популярності» типів кримінальних справ, які відкривалися щодо бізнесу протягом 2018 року. Перше місце – і за кількістю справ, і за пред’явленими сумами – посідає ст. 212 КК України (ухилення від сплати податків). Усі пам’ятають гучну справу по ТОВ «Промоушн Стафф» / ТОВ «Промоушн Аутсорсинг», в якій понад 42 іноземних великих компаній було звинувачено в ухиленні від сплати податків на загальну суму 955 мільйонів гривень. Ця кримінальна справа все ще розслідується.

Друге місце – у фіктивному підприємництві (стаття 205 КК). Звинувачення у фіктивності дуже часто, природно, йде в парі з ухиленням від сплати податків (ст. 212 КК). І теж інкримінується в справі Аутстафф .

На «почесному» третьому місці – перевищення службових повноважень (ст. 364 КК). Це дуже «цікава» стаття – у тому плані, що її бізнесу інкримінують доволі часто й за абсолютно різних обставин. Ми навіть жартуємо, мовляв, якщо правоохоронці «не знають із чого почати», то пробують зі ст. 364 КК. Універсальна стаття для створення проблем. Так-так, уже згадану кримінальну справу про ТОВ «Промоушн Стафф» / ТОВ «Промоушн Аутсорсинг» спочатку було порушено саме за цією статтею, а вже потім перекваліфіковано в ухилення від сплати податків та фіктивне підприємництво.

А останній тренд 2018 року в питаннях кримінального переслідування бізнесу можна вважати розширення «бази» для створення проблем. Так, якщо раніше податкові та правоохоронні органи «ловили» угоди по фактичному придбанню платником податків товару в «проблемного» контрагента, то 2018-го вони стали донараховувати податки по операціях за придбані послуги, а не за товар.

А до головного «ноу-хау» в 2018 році можна віднести отримання компаніями та банками від «правохороних органів» підробних ухвал суду про тимчасовий доступ до документів, арешт рахунків та підробних вимог. Цікаво, що банки виконували такі ухвали та накладали арешт на банківські та ПДВ рахунки клієнтів по «підробним» ухвалам. А зняття арешту вже відувалося за усіма правилами, тільки на підставі реального рішення суду. Це була головна загадка року 2018, тому що хто і для чого робив такі дії компанції розуміли, але доказати нічого могли. Крім того, якщо ми говоримо про підробні ухвали про тимчасовйи доступ до документів та підробні вимоги про витребування документів незрозуміло яким чином «злочинці» планували отримати доступ до документів. Так як, офіційно отримувачем таких документів, або інформації все одно залишався правохороний орган, на адоресу якого і направлялися комапніями документи. При цьому, цікаво, що ті компаії , які виконали вимоги визначені в підробних документах та направили свої документи до правохороних органів у багатьох випадках про факт підробки дізнавлися не від правохоронців, а від контрагентів. Такі цікаві події.

Проблема №2. Донарахування податків

Наступна за масштабами загроза після кримінального переслідування – донарахування податків і зборів. Актуальна як для вітчизняного, так і для зарубіжного бізнесу, що працює в Україні. І вона теж не нова, адже поповнювати бюджет потрібно постійно. Зрозуміло, що донарахування і звинувачення по ст. 212 КК (ухилення від сплати податків) йдуть рука в руку. Тому підприємствам, яким донарахували податки до сплати, у 95% випадків доведеться ще й «відбиватися» від кримінальної справи.

Новацією 2018 року стало відкриття правоохоронними органами кримінальних справ за ст. 212 КК без проведення перевірки й навіть без донарахування податків з боку ДФС.

А загалом дії податкової міліції та її тиск на бізнес у 2018 році залишилися такою самою гострою проблемою, що й раніше. Незважаючи на втрату цим органом повноважень. Суди залишилися на старій позиції, і активно давали дозвіл органам податкової міліції на проведення слідчих дій. Та й кількість кримінальних справ, які розслідували органи податкової міліції, зросла. Іншими словами, втрата повноважень податковою міліцією виявилася фіктивною – бо ніяк, по суті, не позначилася на її діяльності.

Важливий акцент! Хоч би яким дивним це вам здавалося, але однією з основних причин зростання кримінальних проваджень щодо великого бізнесу, на наш погляд, є стимулювання самим бізнесом такої поведінки контролюючих органів. Так, якщо ми говоримо про популярну ст. 212 КК (ухилення від сплати податків), то говоримо й про панічний страх багатьох великих компаній перед кримінальним провадженням. Саме ця загроза штовхає таких платників податків приймати рішення про добровільне погашення донарахованих платежів – і далеко не завжди справедливих. А вже якщо загроза переходить в активну фазу й починаються слідчі дії у вигляді допиту, обшуку або тимчасового доступу до речей і документів – то це переконує «тих, хто вагається» і які не були готові так швидко здатися, усе ж піти на «мирову» і сплатити донараховані суми в бюджет. Саме про це говорять факти. Досить значна кількість іноземних компаній після нетривалих вагань приймають рішення про сплату донарахованих сум до бюджету. Хоч як дивно, але ця схема як працювала, так і далі працює.

Гравців, які займають активну позицію і доводять, що в їхніх діях немає складу злочину, не так і багато, особливо якщо ми говоримо про 212 КК. Зміна тенденції, і як наслідок – зменшення ризиків, залежить саме від позиції бізнесу, особливо великого. Адже якщо бізнес дозволяє – тенденції тільки зміцнюються.

Проблема №3. Свавілля «екологів»

До трендів року, що минає, слід додати й непрості відносини бізнесу з Державною екологічною інспекцією. За підрахунками Європейської бізнес асоціації та Офісу ефективного регулювання, за 2018 рік збитки бізнесу від незаконних дій державної екологічної служби становили близько $200 млн. Крім щоденних збитків із простою корабля й вантажу, які коливалися від $15 тис. до $30 тис. на день. Якщо дуже коротко, то «панове екологи» протягом 2018 року застосовували «заборонені методи», а іншими словами – просто зупиняли кораблі в порту. Простій міг тривати від 1 до 7 днів. Зупиняли дуже просто: проставляли штамп на товаросупровідних документах, що на судні перебуває радіаційний вантаж. Попри те, що насправді вантаж був чистий, так як при навантаженні на корабель він уже проходив радіаційний контроль і радіаційна рамка не спрацьовувала. Відпускали судна з портів по-різному: хтось «домовлявся», хтось платив штраф «за забруднення» акваторії. Обурення бізнесу було великим, профільні бізнес-асоціації вимагали привести дії екологів у рамки закону, змінити процедуру, позбавити останніх права на проведення радіологічного контролю. Законодавець навіть поміняв ряд законів, щоб мінімізувати зловживання з боку представників Державної екологічної інспекції. Але на результат це не вплинуло. Побори тривають, тільки заборона виходу корабля тепер оформляється не проставлянням штампа, а з використанням постанови про заборону на вихід із порту.

Чому бізнес зазнає таких утрат? Та тому, що за останній рік жоден із чиновників, які перевищили повноваження, не був притягнутий до жодної відповідальності. А ще тому, що, зазнаючи колосальних збитків від незаконних рішень Державної екологічної інспекції, бізнес ні разу не переклав їх на плечі держави й тієї особи, яка безпосередньо приймала те чи інше неправомірне рішення. Немає відповідальності – немає змін.

У сухому залишку

Якщо кардинальних політичних змін не відбудеться, то можна очікувати, що 2019 року все залишиться без істотних змін. Іншими словами, самі по собі важливі для бізнесу зміни не відбудуться. Тому бізнес повинен об’єднати зусилля й власноруч поламати ці несприятливі тенденції.

Якщо ж політична розстановка сил зміниться, то статися може все, що завгодно. Прогнозуванню й моделюванню це не піддається.

5 основних рекомендацій бізнесу на 2019 рік

1. Уважно вивчайте запити, які підприємство отримує від податкових і правоохоронних органів. Насамперед з’ясовуйте законність вимоги. Чи дійсно ця вимога була видана визначеним органом.

2. Не віддавайте оригінали первинних документів, особливо якщо така вимога не вказана в запиті або взагалі немає вимоги щодо видачі документів (компанії часто у відповідь на запити видають оригінали документів, навіть якщо їх не просять. Це помилка!).

3. Ретельно обмірковуйте відповідь правоохоронним чи податковим органам. Від того, що саме ви напишете у відповіді, залежить, чи буде у вас на підприємстві тимчасовий доступ до документів або обшук. Ви самі можете собі допомогти й уникнути перерахованого вище.

4. Підготуйте підприємство й працівників його до можливих слідчих дій. Я особисто принципово проти «моделюючих маски-шоу» (до вас в офіс приїжджають хлопці й «моделюють» обшук). Нічого, крім шоку й паніки серед персоналу, ви не досягнете. Ми – за покроковий підхід. Почніть з офісу, потім розробіть і впровадьте внутрішні правила комунікації між співробітниками й підрозділами. Після цього крок за кроком навчіть усіх і кожного тому, що потрібно робити в ті чи інші моменти часу. Приберете паніку й страх – і в нагороду отримаєте ефективність. А отже, зможете уникнути «сюрпризів» під час слідчих дій. І не будете зазнавати зайвих витрат.

5. Виконуйте постійний моніторинг існуючих та майбутніх контрагентів. Це просте правило, нехтування яким дуже дорого обходиться згодом. Саме превентивні заходи є ефективним захистом від можливих негативних явищ у майбутньому.